Bij de nota reserves en voorzieningen zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 7 reserves in stand gebleven, waarvan 6 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de betreffende bestemmingsreserve naar de bestemmingsreserve bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.
Reserves
Overzicht reserves
Terug naar navigatie - Overzicht reserves| Bedragen x € 1.000 | Stand 1-1-2023 | Mutaties 2023 | Verwacht Saldo | Toevoeging | Onttrekking | Verwacht saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1-2024 | 31-12-2024 | |||||
| Algemene reserve | 26.320 | 0 | 26.320 | 0 | 0 | 26.320 |
| Bestuurlijke claims | 31.635 | 4.027 | 35.662 | 0 | 117 | 35.545 |
| Egalisatiereserve investeringen | 8.746 | -39 | 8.707 | 0 | 241 | 8.466 |
| Algemene reserve bouwgrond-exploitatie | 7.237 | -1.387 | 5.850 | 0 | 0 | 5.850 |
| Onderhoud wegen | 759 | -759 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onderwijshuisvesting | 6.659 | 704 | 7.363 | 2 | 7.361 | |
| Sportaccommodaties | 0 | 26 | 26 | 26 | ||
| Herstructurering | 4.000 | -4.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nadelen decentralisaties | 3.477 | -3.477 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 88.833 | -4.905 | 83.928 | 0 | 360 | 83.568 |
Algemene reserve
Terug naar navigatie - Algemene reserve| Algemene reserve | |
|---|---|
| Doel | Buffer voor het opvangen van nadelen |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Resultaatbestemming |
| Stand 1 januari | 26.320.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 26.320.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 26.320.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2026 | 26.320.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2027 | 26.320.000 |
Bestuurlijke claims
Terug naar navigatie - Bestuurlijke claims| Bestuurlijke claims | |
|---|---|
| Doel | Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen. |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Uitname uit andere reserves voor projecten |
| Stand 1 januari | 35.662.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 117.000 |
| Heerlijk thuis in huis | 32.000 |
| Inhuur stikstof problematiek | 15.000 |
| Neede Noord Oost | 70.000 |
| Stand 31 december 2024 | 35.545.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 70.000 |
| Neede Noord Oost | 70.000 |
| Stand 31 december 2025 | 35.475.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 348.000 |
| Neede Noord Oost | 348.000 |
| Stand 31 december 2026 | 35.127.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2026 | 35.127.000 |
Egalisatiereserve investeringen
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve investeringen| Egalisatiereserve investeringen | |
|---|---|
| Doel | Het dekken van kapitaallasten van investeringen |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Bijdrage uit andere reserves ter dekking kapitaallasten |
| Stand 1 januari | 8.707.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 241.000 |
| Dekking kapitaallasten | 241.000 |
| Stand 31 december 2024 | 8.466.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 241.000 |
| Dekking kapitaallasten | 241.000 |
| Stand 31 december 2025 | 8.225.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 241.000 |
| Dekking kapitaallasten | 241.000 |
| Stand 31 december 2026 | 7.984.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 241.000 |
| Dekking kapitaallasten | 241.000 |
| Stand 31 december 2027 | 7.743.000 |
Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties| Algemene reserve bouwgrondexploitatie | |
|---|---|
| Doel | Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie |
| Plafond | Weerstandsvermogen voor bouwgrondexploitaties =2 |
| Vulling | Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties met uitzondering van voormalig onderwijsgronden en sportaccommodaties. |
| Stand 1 januari | 5.850.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 5.850.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 5.850.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2026 | 5.850.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2027 | 5.850.000 |
Wegen
Terug naar navigatie - Wegen| Onderhoud wegen | |
|---|---|
| Doel | Het beschikbaar houden van middelen voor onderhoud wegen dat in het vorige dienstjaar niet zijn uitgevoerd. |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Restantbudget onderhoud wegen. |
| Stand 1 januari | 0 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 0 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 0 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2026 | 0 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2027 | 0 |
Onderwijshuisvesting
Terug naar navigatie - Onderwijshuisvesting| Onderwijshuisvesting | |
|---|---|
| Doel | De reserve wordt ingezet voor de sloopkosten en het afboeken van restantboekwaarden van onderwijs-gebouwen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om afschrijvingslasten van onderwijshuisvestingsinvesteringen te dekken. |
| Plafond | Afhankelijk van actualisatie IHP Onderwijs |
| Vulling | - Bestemmen exploitatieresultaten - Vrijvallende afschrijvingslasten onderwijshuisvesting - Voordelige bouwgrondexploitatieresultaten van voormalige onderwijsgronden |
| Stand 1 januari | 7.363.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 2.000 |
| Dekking kapitaallasten | 2.000 |
| Stand 31 december 2024 | 7.361.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 2.000 |
| Dekking kapitaallasten | 2.000 |
| Stand 31 december 2025 | 7.359.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 2.000 |
| Dekking kapitaallasten | 2.000 |
| Stand 31 december 2026 | 7.357.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 2.000 |
| Dekking kapitaallasten | 2.000 |
| Stand 31 december 2027 | 7.355.000 |
Sportaccommodaties
Terug naar navigatie - Sportaccommodaties| Egalisatiereserve afval | |
|---|---|
| Doel | De reserve wordt ingezet voor de sloopkosten en het afboeken van restant-boekenwaarden van sportaccommodaties. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van de sportaccommodatie-investeringen te dekken. |
| Plafond | Afhankelijk van visie op sportaccommodaties |
| Vulling | - Bestemmen exploitatieresultaten - Vrijvallende afschrijvingslasten sportaccommodaties - Voordelige bouwgrondexploitatieresultaten van voormalige sportaccommodaties. |
| Stand 1 januari | 26.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 26.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 26.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2026 | 26.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2026 | 26.000 |
Meerjarenoverzicht reserves
Terug naar navigatie - Meerjarenoverzicht reserves| Bedragen x € 1.000 | Saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-12-2022 | 2023 | 31-12-2023 | 2024 | 31-12-2024 | 2025 | 31-12-2025 | 2026 | 31-12-2026 | 2027 | 31-12-2027 | |
| Algemene reserve | 26.320 | 0 | 26.320 | 0 | 26.320 | 0 | 26.320 | 0 | 26.320 | 0 | 26.320 |
| Bestuurlijke claims | 31.635 | 4.027 | 35.662 | -117 | 35.545 | -70 | 35.475 | -348 | 35.127 | 0 | 35.127 |
| Egalisatiereserve investeringen | 8.746 | -39 | 8.707 | -241 | 8.466 | -241 | 8.225 | -241 | 7.984 | -241 | 7.743 |
| Algemene reserve bouwgrond-exploitatie | 7.237 | -1.387 | 5.850 | 0 | 5.850 | 0 | 5.850 | 0 | 5.850 | 0 | 5.850 |
| Onderhoud wegen | 759 | -759 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onderwijshuisvesting | 6.659 | 704 | 7.363 | -2 | 7.361 | -2 | 7.359 | 0 | 7.359 | -2 | 7.357 |
| Sportaccommodaties | 0 | 26 | 26 | 0 | 26 | 0 | 26 | -2 | 24 | 0 | 24 |
| Herstructurering | 4.000 | -4.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nadelen decentralisaties | 3.477 | -3.477 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 88.833 | -4.905 | 83.928 | -360 | 83.568 | -313 | 83.255 | -591 | 82.664 | -243 | 82.421 |