G
Terug
Beoordelen renterisico.
Portefeuillehouder
Teselink Gerjan
Er zijn twee normen die aangeven hoe groot het renterisico is. Wij lopen geen groot renterisico.
- Een norm die aangeeft hoeveel geld we mogen lenen voor een periode korter dan 1 jaar.
Volgens deze norm mogen we € 9.903.000 lenen. We zijn ruim onder deze norm gebleven zoals uit onderstaand overzicht blijkt.Toets kasgeldlimiet (Bedragen x 1.000) Omvang begroting per 1 januari 2019: 116.503 Kw 1 Kw 2 Kw 3 Kw 4 (= grondslag) 1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,50% 8,50% 8,50% 8,50% in bedrag 9.903 9.903 9.903 9.903 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar 5.333 7.333 5.333 4.667 Schuld in rekening-courant 875 16 28 1.205 Gestorte gelden door derden < 1 jaar - - - - Totale omvang van de vlottende schuld 6.208 7.350 5.362 5.872 3 Vlottende middelen Contante gelden in kas - - - - Tegoeden in rekening-courant 3.607 4.063 3.967 4.969 Overige uitstaande gelden < 1 jaar - - - - Totale omvang van de vlottende middelen 3.607 4.063 3.967 4.969 Toets kasgeldlimiet 4 Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) 2.601 3.287 1.394 903 Toegestane kasgeldlimiet (1) 9.903 9.903 9.903 9.903 Ruimte (+)/Overschrijding (-) = (1) - (4) 7.301 6.616 8.508 9.000
Een norm die aangeeft of wijzigingen in de rente van huidige leningen, rente over nieuwe leningen en aflossingen passen bij de begroting.
Als de aflossingen en de renteherzieningen onder de € 23.301.000 blijven is het goed. Bij ruimte onder de risiconorm is te zien dat we daar ruim onder zijn gebleven. (bedragen x € 1.000):
| Renterisico begrotingstotaal over 2019 (bedragen x € 1.000) | (bedragen x € 1.000,=) | ||||
| Stap | Variabelen Renterisico(norm) | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| (1) | Renteherzieningen | ||||
| (2) | Aflossingen | 2.747 | 2.747 | 2.747 | 2.747 |
| (3) | Renterisico (1+2) | 2.747 | 2.747 | 2.747 | 2.747 |
| (4) | Renterisiconorm | 23.301 | 23.301 | 23.301 | 23.301 |
| Ruimte onder risiconorm (4 is groter dan 3) | 20.554 | 20.554 | 20.554 | 20.554 | |
| (5a) = (4>3) | Overschrijding renterisiconorm (4 is kleiner dan 3) | ||||
| Renterisiconorm | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal | 116.503 | 116.503 | 116.503 | 116.503 |
| (4b) | Percentage regeling | 20 | 20 | 20 | 20 |
| (4)=(4a x 4b/100) | Renterisiconorm | 23.301 | 23.301 | 23.301 | 23.301 |
De verdeling van de rente over de taakvelden levert het volgende renteresultaat op in de jaarrekening
| Externe rente korte en lange financiering | 2.049.891 |
| Externe rentebaten | -/- 799.116 |
| Saldo rentelasten en rentebaten | 1.249.775 |
| Rente grondexploitatie | -/- 108.372 |
| Rente projectfinanciering | 0 |
| Saldo door te rekenen externe rente | 1.141.403 |
| Rente eigen vermogen | 0 |
| Rente voorzieningen | 0 |
| Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.141.403 |
| Werkelijk aan taakvelden toegerekend | -/- 1.450.600 |
| Renteresultaat op taakveld Treasury | -/- 309.197 |
Toelichting
In 2018 hebben we geen (kasgeld)leningen aan hoeven trekken. We blijven binnen de normen van de kasgeldlimiet en renterisiconorm
1. De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel we per kwartaal mogen lenen voor een periode korter dan 1 jaar. Volgens deze limiet mochten we 8,9 miljoen euro lenen. In het overzicht is te zien dat we in 2018 ruim onder deze norm zijn gebleven
2. De renterisiconorm geeft aan of wijzigingen in de rente van huidige leningen, rente over nieuwe leningen en aflossingen passen bij de begroting. Ondanks de aflossing van een grote lening bij de BNG Bank zijn we onder deze norm gebleven.
G
Tijd
--