De wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording schrijven een overzicht van de overhead voor. In dit overzicht staan alle inkomsten en uitgaven die de gemeente doet aan ondersteunende diensten en middelen die daarbij horen.
| Lasten | Baten | Saldo | ||
|---|---|---|---|---|
| 11 | Salarissen en sociale lasten | 8.114.094,45 | 0,00 | 8.114.094,45 |
| 21 | Belastingen | 13.613,85 | 0,00 | 13.613,85 |
| 32 | Duurzame goederen | 96.788,22 | 0,00 | 96.788,22 |
| 351 | Ingeleend personeel | 3.296.849,09 | 0,00 | 3.296.849,09 |
| 352 | Uitgeleend personeel | 0,00 | -855.669,98 | -855.669,98 |
| 37 | Leges en andere rechten | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 38 | Overige goederen en diensten | 4.290.021,02 | -437.644,02 | 3.852.377,00 |
| 431 | Inkomensoverdrachten - Rijk | 8.599,45 | 0,00 | 8.599,45 |
| 432 | Inkomensoverdrachten - gemeenten | 0,00 | -562.970,11 | -562.970,11 |
| 438 | Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen | 6.635,70 | 0,00 | 6.635,70 |
| 448 | Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen | 0,00 | -22.193,45 | -22.193,45 |
| 51 | Rente | -129,00 | 0,00 | -129,00 |
| 72 | Mutatie voorzieningen | -20.916,00 | 0,00 | -20.916,00 |
| 73 | Afschrijvingen | 405.411,86 | 0,00 | 405.411,86 |
| 74 | Toegerekende reële en bespaarde rente | 167.884,20 | 0,00 | 167.884,20 |
| 75 | Overige verrekeningen | 143.189,66 | -312.852,01 | -169.662,35 |
| 16.522.042,50 | -2.191.329,57 | 14.330.712,93 | ||
| Exploitatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
We hebben een klein voordeel op de algemene uitkering. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door nabetalingen over 2016 en 2017. De algemene uitkering over 2018 ligt €54.000 hoger dan berekend bij de najaarsnota.
De totale opbrengst voor de OZB is € 415.000 lager dan begroot. Dit bedrag komt overeen met de korting die voortkomt uit de resultaten over 2016. Dit 'tekort' dekken we uit de reserve bestuurlijke claims.
Er zijn grote verschillen te zien bij zowel de baten als de lasten. Dit komt doordat de doorbelasting van de uitvoeringskosten door het GBT bij de begroting zijn opgenomen als baten. Bij de jaarrekening zijn deze verantwoord als negatieve lasten. Per saldo maakt dit geen verschil. In zijn totaliteit zijn er iets meer leges en belastingen binnengekomen. De grootste uitschieters zijn de leges voor paspoorten en rijbewijzen.
We hebben meer onttrokken aan de reserves dan begroot. Dit komt deels doordat we onttrekkingen hebben gedaan waarvoor in eerdere jaren al een besluit was genomen en waarvan de lasten pas in 2018 aan de orde kwamen. Hetzelfde geldt voor de stortingen in de reserves. Deze stortingen zijn vooral het gevolg van het besluit bij de najaarsnota. Voor een volledig overzicht van het verloop van de Reserves verwijzen we u naar de paragraaf reserves.
De aflossing van de lening van de BNG leverde lagere structurele rente lasten op in 2018. Hier tegenover staat dat in 2018 wel sprake is van een eenmalige rentelast van € 4.700.000. We hebben de raad over de aflossing van de lening geïnformeerd met een raadsbrief. De eenmalige extra rentebetaling hebben we echter niet verwerkt in een tussentijdse begrotingswijziging. Het grotere verschil op deze moet gecompenseerd worden met de lagere laste op Rente en Afschrijving. Dit komt door een technische wijziging ten opzichte van de begroting waardoor de doorbelasting van de rente naar de producten niet meer als inkomst maar als negatieve last is verantwoord.
De overschrijding komt voor rekening van de ODA en is een gevolg van de wijze van verrekening (outputfinanciering), een aantrekkende economie en enkele lastige handhavingszaken.
Door het in rekening brengen van de bijdrage van de gemeente, op basis van de verrichte werkzaamheden, is het gevolg dat meer- en minder werk direct zichtbaar wordt. Fluctuaties zijn hiermee groter en mede afhankelijk van bij voorbeeld het aantal aanvragen van milieuvergunningen. Omdat voor milieuvergunningen geen leges geheven mogen worden staan hier geen directe extra inkomsten tegenover. Indirect heeft de gemeente wel voordeel bij een aantrekkende economie.
Het onderdeel Specialismen is de beantwoording van aan de ODA gestelde vragen om advies. Dat kan informatie zijn over mogelijke bodenverontreiniging maar ook advisering of beoordeling in procedures van Ruimtelijke Ordening (R.O.). Informatie over bodemverontreiniging geeft inkomsten wanneer het bijvoorbeeld gaat om de verkoop van grond. Zo is de inkomst uit snippergroen aanmerkelijk hoger dan begroot. Sinds halverwege 2018 mogen leges geheven worden voor verrichte werkzaamheden voor het Bestemmingsplan Buitengebied en staan hier dus ook inkomsten tegenover de gemaakte kosten voor advies. Het betrokken team is van mening dat het aantal R.O. procedures over 2018 hoger ligt dan 2017.
De overschrijding bij het onderdeel Toezicht en handhaving is voor het grootste deel toe te schrijven aan een drietal handhavingszaken. Het overgrote deel van de klachten en meldingen hebben betrekking op deze zaken. Hetzelfde geldt voor het meerwerk, dit betreft voornamelijk juridische handhavingstaken in genoemde zaken.
In 2018 hebben we op deze post lasten geraamd die nog niet direct waren toe te rekenen aan andere activiteiten of waarvan we nog niet precies wisten hoe we deze gingen invullen. We hebben hier nu een voordeel doordat het budget voor onvoorzien niet is gebruikt. Verder houden we over op prijsindexatie en zijn de budgetten voor de verhoogde asielstroom en wijk en buurt-budgetten niet gebruikt. Ook is het budget voor ict niet volledig benut.
De bedrijfvoeringskosten moeten ook bezien worden in combinatie met de loonkosten van dit programma. Als we dat doen dan zien we dat er een voordeel is van ongeveer € 400.000. Dit voordeel ontstaat voor ongeveer de helft doordat de inhuur van personeel minder in beslag heeft genomen dan de vrijvallende loonkosten door niet ingevulde vacatures. De rest van het resultaat is het gevolg van lagere juridische kosten en lagere lasten voor onderhoud en ict.
|
Indicator |
Eenheid |
Periode |
Regio |
Waarde |
Bron |
|
Formatie |
Fte per 1.000 inwoners |
2017 |
Berkelland |
6,22 |
Eigen begroting |
|
|
|
2018 |
|
6,85 |
|
|
|
|
2019 |
|
6,9 |
|
|
Bezetting |
Fte per 1.000 inwoners |
2017 |
Berkelland |
5,86 |
Eigen begroting |
|
|
|
2018 |
|
6,23 |
|
|
|
|
2019 |
|
6,78 |
|
|
Apparaatskosten |
Kosten per inwoner |
2017 |
Berkelland |
475,32 |
Eigen begroting |
|
|
|
2018 |
|
467,13 |
|
|
|
|
2019 |
|
500,51 |
|
|
Externe inhuur |
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen |
2017 |
Berkelland |
2,6 |
Eigen begroting |
|
|
|
|
|
2,9 |
|
|
|
|
|
|
2,5 |
|
|
Overhead |
% van totale lasten |
2017 |
Berkelland |
10,8 |
Eigen begroting |
|
|
|
|
|
8,9 |
|
|
|
|
|
|
12,06 |
|