Reserves

Bij de nota Reserves en Voorzieningen 2016 zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 10 reserves in stand gebleven, waarvan 9 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. Het idee daarachter is niet dat die lasten gelijk gemaakt moeten worden. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.

Bedragen x € 1.000	Stand	Toevoeging	Onttrekking	Verwacht saldo
	1-1-2018			31-12-2018
Algemene reserve	37.528	689	637	37.580
Bestuurlijke claims	12.197	1.363	4.240	9.320
Egalisatiereserve Afval	2.380	214		2.594
Egalisatiereserve investeringen	7.935		55	7.880
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie	1.777	1.920		3.697
Inkomensreserves	5.638	5		5.643
Onderhoud wegen	5.848	152		6.000
Onderwijs-huisvesting	7.010		44	6.966
Herstructurering	6.221	611	431	6.401
Nadelen decentralisaties	11.300		3.437	7.863
Hameland	2.090			2.090
Totaal	99.924	4.954	8.844	96.034

Algemene reserve
Doel	Buffer voor het opvangen van nadelen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	37.528.389
Toevoegingen	689.310
Resultaat 2017	689.310
Onttrekkingen	637.056
Onderzoekskosten N18	11.400
Vervolgproject Beltrum	29.961
Leader subsidie	97.208
Extra personeelskosten griffie	61.600
Overhevelen sloopbonusregeling	500.000
Overhevelen privatisering Sonders	87.000
Correctie teveel onttrokken EUP/energiescan	-150.113
Stand 31 december	37.580.643

Bestuurlijke claims
Doel	Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen.
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Uitname uit andere reserves voor projecten
Stand 1 januari	12.196.992
Toevoegingen	1.362.912
Resultaat 2017	103.000
Overheveling plattelandsvernieuwing	114.330
Overheveling projecten toerisme en recreatie	19.306
Overheveling onderzoek Staring	40.000
Overheveling privatisering Sonders	87.000
Overhevelen Sloopbonus	500.000
Overhevelen Leef in Borculo	80.000
Overhevelen aankoop Hema	351.000
Resultaat Najaarsnota 2018	68.276
Onttrekkingen	4.240.154
Sloopbonusregeling	109.485
Energiescan bij bedrijven	67.263
Dekking project statushouders	306.076
Onderzoekskosten Staringcollege	24.638
Afkoop Nieuw Olthaar 3e tranche	61.412
Teruggaaf OZB	405.709
Nieuwe FUO GBT	19.764
Veranderbudget	344.830
Bijdrage N18	2.200.220
Wegenlegger	9.200
EUP	329.915
Subsidies glasvezel	17.288
Busplein Neede	70.965
t Stieltjen	31.300
Dorpsaccommodatie Rietmolen	8.000
Dorphoes Gelster	19.500
De Wanne	4.000
t Haarhoes	32.100
Zunnekamp	110.350
Omgevingswet	38.140
Inhuur bereik en beschikbaarheidsdienst	30.000
Stand 31 december	9.319.749

De egalisatiereserve afval kent op dit moment geen plafond. Gedachte hierachter is dat de reserve gevuld wordt met de opbrengst van de afvalstoffenheffing. Deze opbrengst moet gebruikt worden voor de inzameling en verwerking van afval. Door de lage aanbestedingen in de vorige ronde was de verwachting dat de egalisatiereserve nodig zou zijn om bij een nieuwe aanbesteding de verhoging in tarieven op te vangen. Inmiddels zijn er ontwikkelingen waardoor de egalisatie van de tarieven minder groot lijkt te zijn.

Een plafond voor deze reserve van € 1.000.000 om nadelen gedurende enkele jaren op te kunnen vangen lijkt op dit moment reeel. We kijken in 2019 hoe het gaat met deze reserve. In 2020 geven we dan een het gedeelte boven de € 1.000.000 terug via de afvalstoffenheffing.

Egalisatiereserve afval
Doel	Het egaliseren van het tarief voor afvalverwijdering en – verwerking door overschotten en tekorten te verrekenen met deze reserve
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming afval
Stand 1 januari	2.380.405
Toevoegingen	214.179
Resultaat afval	214.179
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	2.594.584

Egalisatiereserve investeringen
Doel	Het dekken van kapitaallasten van investeringen.
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Bijdrage uit andere reserves ter dekking kapitaallasten
Stand 1 januari	7.934.805
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	54.601
Dekking kapitaallasten	54.601
Stand 31 december	7.880.203

Algemene reserve bouwgrondexploitaitie
Doel	Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties
Stand 1 januari	1.777.031
Toevoegingen	1.919.798
Begroting 2018	1.000.000
Resultaat 2017	919.798
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	3.696.829

Deze reserve was ooit bedoeld om renteinkomsten te genereren. De renteinkomsten werden dan toegevoegd aan de reserves of aan de exploitatie.  Na de wijziging van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt de systematiek niet meer gewenst. Wij passen deze ook niet meer toe. Daarmee is de reserve overbodig geworden. De reserve is hooguit nog nodig voor het inzichtelijk houden van het "Legaat Planten". Hiervoor is een plafond van € 15.000 voldoende.

Inkomensreserve
Doel	Het genereren van rente die kan worden gebruikt als dekkingsmiddel in de exploitatie en het genereren van rente op het Legaat Planten dat vijfjaarlijks wordt uitgekeerd.
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	5.637.867
Toevoegingen	5.000
Resultaat 2017	5.000
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	5.642.867

Voor de uitwerking van de onderwijsvisie Primair Onderwijs wordt dit jaar de voorbereiding voor de realisatie van een school op ;t Simmelink in Eibergen afgerond. Geschatte grove investering € 5 miljoen (incl. sloop en herinrichting)

In het najaar 2018 wordt het haalbaarheidsonderzoek toekomstbeeld Stichting Staring College in Berkelland VMBO afgerond waarna bestuurlijke besluitvorming volgt over locatie en financiële middelen.

Onderwijshuisvesting
Doel	Het realiseren van investeringen in onderhoud van scholen en het afboeken van boekwaarden in combinatie met sloopkosten van schoolgebouwen.
Plafond	7.000.000
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	7.009.977
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	44.351
Bijdrage Staring	40.000
Voorbereiding Simmelink	4.351
Stand 31 december	6.965.627

Onderhoud wegen
Doel	Het onderhoud van wegen als aanvulling op het budget in de begroting
Plafond	6.000.000
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	5.848.261
Toevoegingen	151.739
Resultaat 2017	151.739
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	6.000.000

Herstructurering
Doel	Dekken van kosten die voortkomen uit herstructurering van ((bouw)grond)locaties daar waar woningbouw niet meer mogelijk of gewenst is.
Plafond	7.000.000
Vulling	Resultaat bestemming
Stand 1 januari	6.220.823
Toevoegingen	611.251
Resultaat 2017	296.819
Resultaat Voorjaarsnota 2018	314.432
Onttrekkingen	431.000
Leef in Borculo	80.000
Aankoop/Sloop Hema	351.000
Stand 31 december	6.401.074

Nadelen decentralisaties
Doel	Het opvangen van nadelen van de decentralisaties
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaat bestemming
Stand 1 januari	11.300.177
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	3.437.265
Dekking tekort	3.147.000
Dekking combinatiefunctionarissen	123.183
Dekking algemeen maatschappelijk werk	167.082
Stand 31 december	7.862.912