Meer
Publicatiedatum: 07-10-2019

Inhoud

Weerstandsvermogen

Weerstandsvermogen

'Berkelland kan een stootje hebben'.

Wat speelt er?

De wereld om ons heen verandert snel. Dat betekent dat er altijd ontwikkelingen zijn waar geen rekening mee is gehouden. Deze ontwikkelingen kunnen de gemeente geld kosten. Het is daarom verstandig om geld te reserveren voor eventuele tegenvallers. Hoeveel geld we moeten reserveren hangt af van de risico’s die we lopen. In Berkelland is een raadsbesluit genomen waarin staat dat we proberen € 5.000.000 te reserveren om risico’s af te dekken. Overigens merken we dat het benoemen van de risico’s al helpt bij het beperken van de gevolgen. We letten meer op de mogelijke risico’s en proberen eerder in te grijpen.

Speerpunten

Speerpunten

Wat willen we bereiken?

  • Een algemene reserve die voldoende is om de risico's af te kunnen dekken.
  • Een inzicht in de risico's die de gemeente loopt.

Kengetallen financiële positie

Vanaf de begroting 2016 moeten we ook financiële kengetallen opnemen in de begroting en jaarrekening.

Het gaat om 6 kengetallen die we hierna kort toelichten.

  1. Netto schuldenquote
    De netto schuldenquote geeft aan of de gemeente haar schulden kan betalen met de inkomsten die ze heeft. De richtlijn van de provincie Gelderland is dat bij een netto schuldenquote van 90% een risico ontstaat. Bij een schuldenquote boven de 130% is de gemeente nauwelijks nog in staat de schulden te betalen.
  2. Netto schuldenquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
    Als je geld uitleent kost levert dat inkomsten op. Die inkomsten dekken een gedeelte van de schuld. Daarmee ben je in ieder geval al in staat een gedeelte van je schuld te betalen. Er zit natuurlijk wel een risico aan het uitlenen van geld. Degene die het geld leent kan misschien het geld niet terugbetalen. De provincie Gelderland hanteert dezelfde percentages voor de risicobepaling als bij de Netto Schuldenquote
  3. Solvabiliteitsratio
    De solvabiliteitsratio geeft aan of de gemeente haar schulden kan betalen. Het gaat er hier dus niet om of de schulden betaald kunnen worden uit de inkomsten maar ook uit het bestaande bezit. De provincie Gelderland vindt een solvabiliteit van minder dan 50% al risicovol en een solvabiliteit van minder dan 20% erg risicovol. In het beleid bestemming overschotten hebben wij de grens gesteld dat we bij een solvabiliteit van minder dan 35% eerst de algemene reserve aanvullen.
  4. Structurele exploitatieruimte
    Met dit kengetal kunnen we zien of we structureel in staat zijn de lasten die we als gemeente hebben ook kunnen betalen. Dit kengetal is uiteindelijk het belangrijkst voor de vorm van toezicht waar de provincie Gelderland ons onder plaatst. Voor het repressief toezicht is het van belang dat of de begroting of de meerjarenraming een kengetal laat zien dat groter is dan 0%. Wij streven naar een situatie waarbij de begroting en de meerjarenraming een percentage groter dan 0 laten zien.
  5. Grondexploitatie
    Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe de waarde van de gronden zich verhoudt tot de inkomsten van de gemeente. De provincie Gelderland vindt een percentage minder dan 20 weinig risicovol. Een percentage van meer dan 35 is volgens de provincie Gelderland erg risicovol.
  6. Belastingcapaciteit
    Dit kengetal laat zien hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt tot het landelijk gemiddelde. Het cijfer is er alleen op gericht om gemeenten te kunnen vergelijken op dit gebied. In het cijfer zijn alle gemeentelijke woonlasten meegenomen. Als het percentage onder de 100 ligt hef je minder belasting dan gemiddeld in Nederland. Is het percentage hoger dan 100 dan hef je meer belasting dan gemiddeld in Nederland. Er wordt geen rekening gehouden met de verschillen die er tussen gemeenten bestaan. De provincie Gelderland vindt een percentage van meer dan 105 erg risicovol.

 

Kengetallen Jaarrekening 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023
Netto schuldenquote 29,61%  24,51% 7,79% 62,64% 68,26% 71,88% 68,60%
Netto schuldenquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen -10,01%  -13,23% -23,99% 37,46% 43,87% 71,88% 68,60%
Solvabiliteitsratio 50,94%  53,18% 61,62% 39,49% 33,83% 29,33% 29,72%
Structurele exploitatieruimte 2,67%  2,82% -0,19% 1,21% 0,84% 0,51% 0,00%
Grondexploitatie 0,00% 1% 1,94% 0,09% 0,09% 0,07% 0,00%
Belastingcapaciteit 117,00% 116% 111,16% 100,29% 102,02% 103,80% 103,49%

Beleidsindicatoren

Indicator Eenheid Regio Periode Waarde Bron
Formatie Fte per 1.000 inwoners Berkelland 2017 6,22 Eigen begroting
2018 6,85
2019 6,9
2020 7,6
Bezetting Fte per 1.000 inwoners Berkelland 2017 5,86 Eigen begroting
2018 6,23
2019 6,78
2020 7,4
Apparaatskosten Kosten per inwoner Berkelland 2017 475,32 Eigen begroting
2018 467,13
2019 500,51
2020 343,97
Externe inhuur Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Berkelland 2017 2,6 Eigen begroting
2018 2,9
2019 2,5
2020 2,8
Overhead % van totale lasten Berkelland 2017 10,8 Eigen begroting
2018 8,9
2019 12,06
2020 11,86