Financiën | Programmabegroting 2020

Wat speelt er?

In deze coalitieperiode investeren we met co-financiering € 32,5 miljoen in Berkelland.
We hebben ruimte binnen onze liquide middelen. Met de lage rente op de kapitaalmarkt levert dit geen rendement op.

Speerpunt

Financieel structureel gezonde gemeente.

Wat gaan we daarvoor doen?

Wat mag het kosten?

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Realisatie 2018	Begroting 2019	Begroting 2020	Meer JB 2021	Meer JB 2022	Meer JB 2023
Lasten
110.020 Beheer financiele middelen	-74	-2.107	-2.097	-2.097	-2.097	-2.097
110.040 Belastingen en leges	-423	-949	-834	-859	-859	-859
110.080 Uitvoering OZB	-325	-256	-268	-268	-268	-268
110.090 Overige baten en lasten	-152	-3.500	-2.398	-3.247	-3.610	-3.967
110.100 Bedrijfsvoeringskosten	-10.867	-7.758	-8.232	-8.555	-8.297	-8.349
110.110 We verlagen de lasten voor inwoners en verenigingen	0	-1.125	-1.125	-250	0	0
110.500 Loonkosten programma Financiën	-10.497	-11.838	-12.518	-12.518	-12.518	-12.518
110.700 Rente en afschrijving programma Financiën	-181	-1.014	-1.995	-1.545	-1.545	-1.545
Totaal Lasten	-22.519	-28.546	-29.468	-29.340	-29.195	-29.604
Baten
110.020 Beheer financiele middelen	-3.061	3.134	3.381	2.733	2.661	2.639
110.040 Belastingen en leges	1.147	1.653	1.653	1.653	1.653	1.653
110.050 Heffen OZB	7.995	8.612	8.732	8.732	8.732	8.732
110.060 Algemene uitkering	63.450	65.050	67.574	67.571	66.691	67.004
110.080 Uitvoering OZB	0	0	0	0	0	0
110.090 Overige baten en lasten	398	208	229	229	229	229
110.100 Bedrijfsvoeringskosten	2.376	1.532	2.033	2.033	2.033	2.033
Totaal Baten	72.305	80.189	83.601	82.951	81.999	82.290
Resultaat	49.786	51.643	54.134	53.611	52.804	52.685

Overzicht van baten en lasten per programma

Programma	Realisatie 2018	Begroting 2019	Begroting 2020	Meer JB 2021	Meer JB 2022	Meer JB 2023
Plezierig wonen	-1.233	-2.431	-1.824	-3.184	-4.059	-1.359
Fijn Leven	-9.429	-8.814	-10.393	-9.555	-9.565	-8.065
Vitaal platteland	-566	-526	-849	-459	-459	-459
Zorg voor wie dat nodig heeft	-25.718	-25.284	-26.581	-25.829	-25.029	-24.154
Werken en ondernemen in een sterke regio	-13.759	-17.111	-16.672	-16.734	-16.775	-15.775
Actief met duurzaamheid en energie	-513	-2.063	-2.321	-2.354	-2.248	-320
Sport is meer!	-2.448	-1.972	-2.150	-2.130	-2.130	-2.130
Cultuur is van iedereen	-1.650	-1.727	-1.743	-1.743	-1.743	-1.743
Samen veilig	-2.179	-2.341	-2.796	-2.862	-2.862	-2.862
Aan de slag met de omgevingswet	-38	-100	-300	-200
Financiën	55.848	62.367	65.629	63.053	61.785	53.411
	-1.685	-2	0	-1.997	-3.085	-3.456

Overzicht baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000)

Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft een overzicht van de lasten en baten per taakveld voor. Dit overzicht geeft een beeld van waar de bedragen in de begroting naartoe gaan.

Taakveld	Omschrijving	Baten	Lasten	Saldo 2020	Saldo 2021	Saldo 2022	Saldo 2023
0.1	Bestuur	0	-2.370	-2.370	-2.370	-2.370	-2.370
0.2	Burgerzaken	669	-721	-52	-52	-52	-52
0.3	Beheer overige gebouwen	10	-13	-3	-3	-3	-3
0.4	Overhead	1.902	-16.694	-14.792	-14.582	-14.524	-14.576
0.5	Treasury	3.371	-2.226	1.145	497	425	403
0.61	OZB woningen	8.139	-2.045	6.094	4.969	7.219	7.219
0.62	OZB niet-woningen	1.219	0	1.219	1.219	1.219	1.219
0.64	Belasting overig	174	-10	163	163	163	163
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	67.574	0	67.574	67.571	66.691	67.004
0.8	Overige baten en lasten	229	-2.833	-2.605	-3.304	-3.666	-4.024
0.9	Vennootschapsbelasting	0	55	55	55	55	55
0.10	Mutaties reserves	11.675	0	11.675	11.443	8.980	726
1.1	Crisisbeheersing en brandweer	99	-2.849	-2.750	-2.825	-2.825	-2.825
1.2	Openbare orde en veiligheid	0	-273	-273	-264	-264	-264
2.1	Verkeer en vervoer	203	-5.903	-5.700	-5.743	-5.752	-5.252
2.2	Parkeren	3	-35	-32	-32	-32	-32
2.4	Economische havens en waterwegen	0	-2	-2	-2	-2	-2
3.1	Economische ontwikkeling	0	-4	-4	-4	-4	-4
3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	474	-562	-88	-88	-88	-88
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	54	-909	-855	-464	-464	-464
3.4	Economische promotie	357	-564	-207	-207	-207	-207
4.2	Onderwijshuisvesting	14	-1.890	-1.876	-1.876	-1.876	-1.876
4.3	Onderwijsbeleid en leerlingzaken	130	-928	-797	-797	-797	-797
5.1	Sportbeleid en activering	0	-1.437	-1.437	-1.437	-1.437	-1.437
5.2	Sportaccommodaties	214	-736	-522	-462	-462	-462
5.3	Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie	0	-580	-580	-580	-580	-580
5.4	Musea	38	-517	-479	-479	-479	-479
5.5	Cultureel erfgoed	0	-93	-93	-93	-93	-93
5.6	Media	5	-653	-649	-649	-649	-649
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	66	-4.305	-4.240	-4.240	-4.240	-3.865
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	59	-2.528	-2.469	-2.076	-2.076	-1.451
6.2	Wijkteams	0	-736	-736	-736	-736	-736
6.3	Inkomensregelingen	8.560	-11.659	-3.099	-3.099	-3.099	-3.099
6.4	Begeleide participatie	1.527	-12.392	-10.865	-10.887	-10.928	-10.928
6.5	Arbeidsparticipatie	0	-45	-45	-45	-45	-45
6.6	Maatwerkvoorzieningen (WMO)	45	-11.577	-11.532	-11.532	-11.532	-11.532
6.71	Maatwerkdienstverlening 18+	75	-1.199	-1.124	-1.124	-1.124	-1.124
6.72	Maatwerkdienstverlening 18-	0	-9.315	-9.315	-8.524	-7.723	-6.848
6.82	Geëscaleerde zorg 18-	0	-927	-927	-927	-927	-927
7.1	Volksgezondheid	0	-1.633	-1.633	-1.633	-1.633	-1.633
7.2	Riolering	6.531	-4.714	1.817	1.817	1.817	1.817
7.3	Afval	2.703	-3.057	-354	646	646	646
7.4	Milieubeheer	8	-3.654	-3.646	-3.679	-3.573	-1.645
7.5	Begraafplaatsen en crematoria	270	-284	-14	-14	-14	-14
8.1	Ruimtelijke ordening	123	-1.527	-1.404	-1.204	-1.004	-1.004
8.2	Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)	1.048	-1.159	-112	-112	-112	-112
8.3	Wonen en bouwen	829	-3.814	-2.985	-4.235	-4.910	-1.210
0.11	Resultaat	118.397	-119.318	-920	-1.997	-3.085	-3.455

Overzicht Overhead (bedragen x € 1.000)

De wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording schrijven een overzicht van de overhead voor. In dit overzicht staan alle inkomsten en uitgaven die de gemeente doet aan ondersteunende diensten en middelen die daarbij horen.

x € 1.000	Baten	Lasten	Saldo 2020	2021	2022	2023
Salarissen en sociale lasten		-9449	-9.449	-9.449	-9.449	-9.449
Belastingen		-9	-9	-9	-9	-9
Duurzame goederen		-26	-26	-26	-26	-26
Ingeleend personeel		-100	-100	-100	-100	-100
Uitgeleend personeel	1039		1.039	1.039	1.039	1.039
Leges en andere rechten	3		3	3	3	3
Overige goederen en diensten	549	-5117	-4.568	-4.809	-4.751	-4.802
Inkomensoverdrachten - Rijk		-6	-6	-6	-6	-6
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen		-7	-7	-7	-7	-7
Afschrijvingen		-1705	-1.705	-1.256	-1.256	-1.256
Toegerekende reële en bespaarde rente		-131	-131	-131	-131	-131
Overige verrekeningen	312	-144	168	168	168	168
Totaal	1.903	-16.694	-14.791	-14.583	-14.525	-14.576

Balansen 2020 - 2023 (bedragen x € 1.000)

ACTIVA	2020	2021	2022	2023
Immateriële vaste activa	40	30	20	10
Materiële vaste activa	105.250	100.478	95.794	91.194
Financiële vaste activa	41.067	41.067	41.067	41.067
Voorraden	8.784	8.777	8.777	8.777
Uitzettingen < 1 jaar	8.007	8.007	8.007	8.007
Liquide middelen	691	691	691	691
Overlopende activa	9.869	9.869	9.869	9.869
Totaal Activa	173.709	168.919	164.225	159.615

Passiva
Eigen Vermogen	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
Voorzieningen	12.385	12.385	12.385	12.385
Vaste schulden > 1 jaar	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!
Vlottende schulden < 1 jaar	9.234	9.234	9.234	9.234
Overlopende passiva	14.328	14.328	14.328	14.328
Totaal Passiva	#REF!	#REF!	#REF!	#REF!

Emu-saldi 2019 - 2021 (bedragen x € 1.000)

	2019	2020	2021
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)	-10.725	-12.595	-13.440
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	5208	5662	5.758
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie	225	225	225
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd	-2.822	-8.747	-3.500
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord
Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen
Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
Verkoop van effecten:
Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)	Nee	Nee	Nee
Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Berekend EMU-saldo	2.262	-8.114	-9.958

Beleidsindicatoren

Indicator	Eenheid	Regio	Periode	Waarde	Bron
Formatie	Fte per 1.000 inwoners	Berkelland	2017	6,22	Eigen begroting
			2018	6,85
			2019	6,9
			2020	7,6
Bezetting	Fte per 1.000 inwoners	Berkelland	2017	5,86	Eigen begroting
			2018	6,23
			2019	6,1
			2020	7,4
Apparaatskosten	Kosten per inwoner	Berkelland	2017	475,32	Eigen begroting
			2018	467,13
			2019	656,94
			2020	343,97
Externe inhuur	Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen	Berkelland	2017	2,6	Eigen begroting
			2018	2,9
			2019	16,38
			2020	2,8
Overhead	% van totale lasten	Berkelland	2017	10,8	Eigen begroting
			2018	8,9
			2019	7,84
			2020	11,86