Reserves

Bij de nota Reserves en Voorzieningen 2023 zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 7 reserves in stand gebleven, waarvan 6 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de bestemmingsreserve naar de reserve Bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve Bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.

Bedragen x € 1.000	Stand 1-1-2023	Bestemming resultaat	Toevoegingen	Onttrekkingen	Vermindering door afschrijving	Verwacht saldo
						31-12-2023
Algemene reserve	26.320					26.320
Bestuurlijke claims	31.635	7.740	12.685	24.099	4	27.957
Egalisatiereserve investeringen	8.746		115		234	8.627
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie	7.237		395	1.250		6.382
Onderhoud wegen	759			569		190
Onderwijshuisvesting	6.659		10.104	115		16.648
Herstructurering	4.000			4.000		0
Nadelen decentralisaties	3.477			3.477		0
Sportvastgoed			9.439			9.439
Totaal	88.833	7.740	32.738	33.510	238	95.563

Algemene reserve
Doel	Buffer voor het opvangen van nadelen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	26.320
Toevoegingen	0
Resultaat begroting
Onttrekkingen	0
Stand 31 december 2023	26.320

Bestuurlijke claims
Doel	Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen.
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Uitname uit andere reserves voor projecten
Stand 1 januari	31.635
Toevoegingen	20.425
Bestemming resultaat 2022	7.740
Surplus Grex	1.250
PRJCT sloopfonds	187
Reserves nadelen decentralisatie en herstructurering	7.477
PRJCT Noaberfonds	212
PRJCT Nabo Loorsteeg	400
PRJCT Leader 23 e.v.	471
PRJCT Biodiversiteit	497
PRJCT Initiatieven nieuwbouw	448
PRJCT Achterhoek bespaart	108
PRJCT Energiearmoede	413
PRJCT Controle maatregelen duuzaamheid	777
PRJCT Dienstverlening	42
PRJCT Berkelland Vitaal	100
PRJCT WOO	103
PRJCT Neede Noord Oost	200
Onttrekkingen	24.103
PRJCT Sport- en beweegvisie	42
Binnensport Neede	30
Vrijwillige pijler (inburgering)	45
Omzetten WOZwaarde naar m2	40
Omgevingswet	406
Meer bomen	50
Bijdrage lokale omroep	30
Ombuigingen investeringen	550
Organisatie ontwikkeling	94
Staring college	1.079
Lokale culturele voorzieningen	144
Regionale inkoop Sociaal domein	61
Marke-Kardinaal Alfrinkschool	60
Sloop oude locatie Maxx	78
Vervangen voertuigen	35
Projecten vrijetijdssector	28
Overheveling naar onderwijs en sportvastgoed	18.826
Beschermd wonen	105
Energietoeslag	918
Compensatie OZB sport en cultuur	150
Onderhoud gebouwen musea	25
Personeel opvang ontheemden	167
Neede Noord Oost Volkshuisvesting	36
Neede Noord Oost communicatie	122
Asbestfonds	93
Wijk- en kerngericht werken	430
Groenonderhoud en klimaat	251
Onttrekkingen < 25.000	208
Stand 31 december 2023	27.957

Egalisatiereserve investeringen
Doel	Het dekken van afschrijvingslasten van investeringen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Bijdrage uit andere reserves ter dekking afschrijvingslasten
Stand 1 januari	8.746
Toevoegingen	115
Tijdelijk voorziening op d'n Esch	115
Onttrekkingen	234
Dekking afschrijvingslasten	324
Stand 31 december 2023	8.627

Algemene reserve bouwgrondexploitatie
Doel	Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie
Plafond	Een weerstandsvermogen met een ratio 2 wordt als uitstekend beoordeeld. Zodra de reserve zich boven deze ratio begeeft bij de jaarrekening, wordt het surplus afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve of reserves die nog niet aan het plafond zitten.
Vulling	Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties
Stand 1 januari	7.237
Toevoegingen	395
Resultaat 2023	395
Onttrekkingen	1.250
Surplus naar bestuurlijke claims	1.250
Stand 31 december 2023	6.382

Onderwijshuisvesting
Doel	De reserve wordt benut voor het afboeken van boekwaarden en sloopkosten van schoolgebouwen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van onderwijshuisvestingsinvesteringen te dekken.
Plafond
Vulling	Resultaatbestemming, vrijvallende afschrijvingslasten onderwijshuisvesting en voordelige bouwgrondexploitaties van v.m. onderwijslocaties.
Stand 1 januari	6.659
Toevoegingen	10.104
Vrijvallende afschrijvingslasten	366
Verkoop Driesprong Eibergen	325
Voeding slotwijziging 2023	9.413
Onttrekkingen	115
Tijdelijke voorziening Op d'n Esch	115
Stand 31 december 2023	16.648

Onderhoud wegen
Doel	Het beschikbaar houden van middelen voor onderhoud wegen dat in het vorige dienstjaar niet zijn uitgevoerd.
Plafond
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	759
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	569
Groot onderhoud	569
Stand 31 december 2023	190

Herstructurering
Doel	De reserve is in 2023 opgeheven.
Plafond
Vulling
Stand 1 januari	4.000
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	4.000
Opheffen reserve	4.000
Stand 31 december 2023	0

Nadelen decentralisaties
Doel	De reserve is in 2023 opgeheven.
Plafond
Vulling
Stand 1 januari	3.477
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	3.477
Opheffen reserve	3.477
Stand 31 december 2023	0

Egalisatiereserve afval
Doel	De reserve wordt benut voor het afboeken van boekwaarden en sloopkosten van sportvastgoed. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van sportvastgoedinvesteringen te dekken.
Plafond
Vulling	Resultaatbestemming, vrijvallende afschrijvingslasten sportvastgoed en voordelige bouwgrondexploitaties van v.m. sportvastgoed.
Stand 1 januari	0
Toevoegingen	9.439
Vrijvallende afschrijvingslasten 2023	26
Voeding slotwijziging 2023	9.413
Onttrekkingen	0
Stand 31 december 2023	9.439