Analyse resultaat

Het resultaat over 2023 is € 5.533.000.

 

Het gerealiseerde resultaat is het gevolg van de volgende ontwikkelingen:

 

	Bedrag x € 1.000	Incidenteel (I)/Structureel (S)
Bouwleges	-297	I
Opvang ontheemde Oekraïners	2.453	I
Sterke sociale basis	866	I/S
WMO	-1.011	I/S
Jeugd	-2.351	I/S
SPUK GALA combinatiefunctionarissen	251	S
Zwembaden	-222	S
Actieve deelname arbeidsmarkt	298	I
Ziektekostenvergoeding zieke medewerkers	500	I/S
Toeristenbelasting	314	I/S
Algemene baten en lasten	2.156	I/S
Algemene uitkering	1.487	I/S
Onvoorzien	200	I
Diverse verschillen < 200.000	438	I/S
Verwacht resultaat	451	I
Totaal	5.533

• Bouwleges
  2022 had een bijzonder hoge opbrengst door enkele grote projecten, zoals het Staring College, in 2023 lag de opbrengst meer op gemiddeld niveau. We zagen in aantallen ongeveer evenveel vergunningaanvragen, alleen van kleinere omvang. Ook zijn er eind 2023 nog veel aanvragen gedaan onder het "oude regime" die in 2024 pas tot inkomsten leiden.
  
• Opvang ontheemde OekraÏners
  In 2023 is het aantal Oekraïense ontheemden dat we opvangen binnen de gemeente Berkelland meer dan verdubbeld: van 130 naar 270. Hier zijn ook de inkomsten vanuit de rijksmiddelen in meegestegen. De uitgaven in 2023 werden voor het grootste deel nog bepaald door de eerste basisbehoeften en het realiseren van extra opvanglocaties. Door de snelle instroom hebben we niet op hetzelfde tempo kunnen inzetten op uitbreiden van het voorzieningenniveau op het gebied van psychosociale ondersteuning, extra inzet op arbeidstoeleiding, taallessen en meer gerichte ondersteuning op het financieel en administratieve vlak. In 2023 is de groei van het aantal ontheemden percentueel sneller gestegen dan de inzet op personeel.
  
• Sterke sociale basis
  Dit voordeel komt met name doordat wij al gemaakte uitgaven 2023 alsnog onder SPUK IZA en GALA hebben kunnen onderbrengen. Doordat we op een laat moment de subsidieverlening hebben ontvangen is deze niet begroot en levert een voordeel op van € 765.000.
  
• WMO
  In de begroting van 2023 is een stelpost van € 888.675 opgenomen, deze stelpost is niet ingevuld. Bij de Regionale Inkoop heeft in juli 2023 een herijking plaatsgevonden, deze is niet meegenomen in de begroting 2023. Samen met de Jeugd is dit geschat op € 1.536.000
  
• Jeugd
  In de begroting van 2023 is een stelpost van € 874.333 opgenomen als bezuiniging, deze stelpost is niet ingevuld. Bij de Regionale Inkoop heeft in juli 2023 een herijking plaatsgevonden, deze is niet meegenomen in de begroting 2023. Daarnaast wordt er in de Regionale Inkoop gewerkt met een bandbreedte, wat voor 2023 een nadeel van € 140.000 opleverd.
  
• SPUK GALA combinatiefunctionarissen
  Vanaf 2023 ontvangen wij de rijksvergoeding Gezond en Actief Leven Akkoord (SPUK GALA). De baten voor de combinatiefunctionarissen zijn in 2023 niet geraamd, waardoor er een groot positief resultaat ontstaan is. Dit heeft als oorzaak het feit dat de beschikking na de bestuursrapportage is binnen gekomen. Met de inkomsten van deze vergoeding kunnen wij de kosten voor de combinatiefunctionarissen dekken. 
  
• Zwembaden
  De aangevraagde SPUK middelen hebben wij totaal begroot, maar niet volledig toegekend gekregen. Daarnaast hebben wij meer beschikt dan verwacht. Zoals gemeld in de bestuursrapportage hadden wij in 2023 te maken met een flinke indexatie als gevolg van stijgende energieprijzen in 2022. Wij hebben de prijsindexatie in de begroting van het programma sport niet opgenomen, omdat wij in afwachting waren van de prijsontwikkeling.
  
• Actieve deelname arbeidsmarkt
  Voor deze activiteit geldt per saldo een onderschrijding van € 294.700. Deze onderschrijding wordt met name veroorzaakt doordat de uitvoerings- en trajectkosten € 226.000 lager bleven dan begroot. Er was weliswaar een bestandsstijging (de doelgroep binnen onze gemeente werd groter), maar naar aanleiding daarvan was de begroting tussentijds reeds gewijzigd. Daarnaast bleek dat er € 81.000 meer aan middelen voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening te zijn binnengekomen dan we op grond van eerdere landelijke berichtgeving mochten verwachten. Verder gelden een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die leiden tot een financieel voordeel van € 294.700.
• Ziektekostenvergoeding medewerkers
  Voor zieke medewerkers krijgen we een vergoeding van het UWV. Deze inkomst is niet geraamd in de begroting 2023.
• Toeristenbelasting
  Met ingang van 2023 is er een voorlopige aanslag toeristenbelasting opgelegd voor het lopende jaar. In voorgaande jaren zijn de baten voor de jaren voorzichtig ingeschat. Door de nieuwe methodiek ontstaat er eenmalig een hogere bate dan geraamd.
• Algemene uitkering
  Ongeveer € 700.000 van dit overschot komt uit de in december uitgekeerde bijdrage voor de energietoeslag en de omgevingswet. Ongeveer € 600.000 is het gevolg van wijzigingen in de aantallen en de bedragen op basis waarvan de algemene uitkering wordt berekend. Het restant van € 200.000 is het gevolg van nabetalingen over 2021 en 2022.
• Algemene baten en lasten
  In 2023 is geen beroep gedaan op het beschikbare onderzoeksbudget van € 57.000. Verder staat hier nog voor € 1,8 miljoen aan niet verdeelde prijscompensatie voor bijvoorbeeld de gestegen energieprijzen. Voor € 250.000 staan hier nog onverdeelde lasten die voortvloeien uit taakmutaties. Waaronder dekking voor leerlingenvervoer van Oekraïners, taallessen voor ontheemden. Er is een nadeel van € 45.000 op de te compenseren BTW van verbonden partijen doordat de verrekening van de BTW met Fijnder niet meer via deze post verloopt, iets wat nog wel begroot was.
• Onvoorzien
  Jaarlijks ramen we € 200.000 voor onvoorziene kosten. Dit jaar is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien.
• Diverse verschillen < € 200.000
  In deze specificatie hebben we de grootste verschillen van dit jaar in kaart gebracht. De jaarrekening kent meerdere afwijkingen, zowel voor- als nadelig. Per saldo hebben deze toch een redelijke omvang. Bij de programma's wordt nader ingegaan op deze mutaties.