Bij de nota reserves en voorzieningen zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 7 reserves in stand gebleven, waarvan 6 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de betreffende bestemmingsreserve naar de bestemmingsreserve bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.
Reserves
Overzicht reserves
Terug naar navigatie - Overzicht reserves| Bedragen x € 1.000 | Stand 1-1-2024 | Bestemming resultaat | Toevoeging | Onttrekking | Vermindering door afschrijving | Stand 31-12-2024 |
| Algemene reserve | 26.320 | 26.320 | ||||
| Bestuurlijke claims | 27.957 | 2.850 | 871 | 4.512 | 1.858 | 25.308 |
| Egalisatiereserve investeringen | 8.627 | 2.564 | 241 | 10.950 | ||
| Algemene reserve bouwgrond-exploitatie | 6.382 | 148 | 235 | 6.295 | ||
| Onderhoud wegen | 190 | 574 | 764 | |||
| Onderwijshuisvesting | 16.648 | 1.342 | 352 | 18.342 | ||
| Sportvastgoed | 9.439 | 1.342 | 69 | 264 | 10.586 | |
| Totaal | 95.563 | 5.534 | 4.578 | 5.011 | 2.099 | 98.565 |
Algemene reserve
Terug naar navigatie - Algemene reserve| Algemene reserve | |
|---|---|
| Doel | Buffer voor het opvangen van nadelen |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Resultaatbestemming |
| Stand 1 januari | 26.320 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december | 26.320 |
Bestuurlijke claims
Terug naar navigatie - Bestuurlijke claims| Bestuurlijke claims | |
|---|---|
| Doel | Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen. |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Uitname uit andere reserves voor projecten |
| Stand 1 januari | 27.957 |
| Toevoegingen | 3.721 |
| Bestemming resultaat 2023 | 2.850 |
| PRJCT sloopfonds | 40 |
| Afrekening Staring College | 70 |
| Onderzoek binnenzwembaden | 40 |
| PRJCT Initiatieven nieuwbouw | 226 |
| PRJCT gemeente als voorbeeld | 48 |
| PRJCT WOO | 100 |
| PRJCT kavelruil Stelselkamp | 59 |
| PRJCT jeugd GGZ AMV-ers Rekken | 80 |
| PRJCT Neede Noord Oost | 151 |
| Toevoegingen < 25.000 | 57 |
| Onttrekkingen | 6.370 |
| Vrijwillige pijler (inburgering) | 61 |
| PRJCT kosten welzijnorganisatie | 44 |
| Revitalisering Centrumplan Borculo | 2.564 |
| Kapitaallasten ICT | 183 |
| Omgevingswet | 285 |
| Voorbereiding herinrichting N18 | 80 |
| Transformatie Oudestraat | 1.611 |
| Meer bomen | 127 |
| Organisatie-ontwikkeling | 40 |
| RI&E | 47 |
| Lokale culturele voorzieningen | 110 |
| Marke-Kardinaal Alfrinkschool | 118 |
| Sloop oude locatie Maxx | 85 |
| Energietoeslag | 112 |
| PRJCT noaberfonds | 59 |
| PRJCT biodiversiteit | 53 |
| PRJCT Achterhoek bespaart | 76 |
| PRJCT dienstverlening | 42 |
| Arbeidstoeleiding | 107 |
| Sensire Oekranië | 42 |
| Neede Noord Oost openbare ruimte | 130 |
| Asbestfonds | 73 |
| Wijk- en kerngerichtwerken | 119 |
| Groenonderhoud en klimaat | 59 |
| Regionale samenwerking sociaal domein | 53 |
| Onttrekkingen < 25.000 | 90 |
| Stand 31 december | 25.308 |
Egalisatiereserve investeringen
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve investeringen| Egalisatiereserve investeringen | |
|---|---|
| Doel | Het dekken van afschrijvingslasten van investeringen |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Bijdrage uit andere reserves ter dekking afschrijvingslasten |
| Stand 1 januari | 8.627 |
| Toevoegingen | 2.564 |
| Revitalisering Centrumplan Borculo | 2.564 |
| Onttrekkingen | 241 |
| Dekking kapitaallasten | 241 |
| Stand 31 december | 10.950 |
Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties| Algemene reserve bouwgrondexploitatie | |
|---|---|
| Doel | Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie |
| Plafond | Weerstandsvermogen voor bouwgrondexploitaties =2 |
| Vulling | Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties met uitzondering van voormalig onderwijsgronden en sportaccommodaties. |
| Stand 1 januari | 6.382 |
| Toevoegingen | 148 |
| Resultaat 2024 wonen | 148 |
| Onttrekkingen | 235 |
| Resultaat 2024 bedrijventerreinen | 235 |
| Stand 31 december | 6.295 |
Wegen
Terug naar navigatie - Wegen| Onderhoud wegen | |
|---|---|
| Doel | Het beschikbaar houden van middelen voor onderhoud wegen dat in het vorige dienstjaar niet zijn uitgevoerd. |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Restantbudget onderhoud wegen. |
| Stand 1 januari | 190 |
| Toevoegingen | 574 |
| Saldo 2024 | 574 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december | 764 |
Onderwijshuisvesting
Terug naar navigatie - Onderwijshuisvesting| Onderwijshuisvesting | |
|---|---|
| Doel | De reserve wordt ingezet voor de sloopkosten en het afboeken van restantboekwaarden van onderwijs-gebouwen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om afschrijvingslasten van onderwijshuisvestingsinvesteringen te dekken. |
| Plafond | Afhankelijk van actualisatie IHP Onderwijs |
| Vulling | - Bestemmen exploitatieresultaten - Vrijvallende afschrijvingslasten onderwijshuisvesting - Voordelige bouwgrondexploitatieresultaten van voormalige onderwijsgronden |
| Stand 1 januari | 16.648 |
| Toevoegingen | 1.649 |
| Bestemming resultaat 2023 | 1.342 |
| Vrijvallende kapitaallasten 2024 | 141 |
| Verkoop Veldhoekschool | 139 |
| Voordeel sloop Maxxschool | 72 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december | 18.342 |
Sportvastgoed
Terug naar navigatie - Sportvastgoed| Sportvastgoed | |
|---|---|
| Doel | De reserve wordt ingezet voor de sloopkosten en het afboeken van restant-boekenwaarden van sportaccommodaties. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van de sportaccommodatie-investeringen te dekken. |
| Plafond | Afhankelijk van visie op sportaccommodaties |
| Vulling | - Bestemmen exploitatieresultaten - Vrijvallende afschrijvingslasten sportaccommodaties - Voordelige bouwgrondexploitatieresultaten van voormalige sportaccommodaties. |
| Stand 1 januari | 9.439 |
| Toevoegingen | 1.411 |
| Bestemming resultaat 2023 | 1.342 |
| Vrijvallende kapitaallasten 2024 | 69 |
| Onttrekkingen | 264 |
| Onderzoek binnenzwembaden | 40 |
| Onderhoud 't Timpke | 224 |
| Stand 31 december | 10.586 |
Meerjarenoverzicht reserves
Terug naar navigatie - Meerjarenoverzicht reserves| Bedragen x € 1.000 | Saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1-2024 | 2024 | 31-12-2024 | 2025 | 31-12-2025 | 2026 | 31-12-2026 | 2027 | 31-12-2027 | |
| Algemene reserve | 26.320 | 26.320 | 26.320 | 26.320 | 26.320 | ||||
| Bestuurlijke claims | 27.957 | -2.649 | 25.308 | -2.597 | 22.711 | -43 | 22.668 | 22.668 | |
| Egalisatiereserve investeringen | 8.627 | 2.323 | 10.950 | -244 | 10.706 | -244 | 10.462 | -244 | 10.218 |
| Algemene reserve bouwgrond-exploitatie | 6.382 | -87 | 6.295 | 6.295 | 6.295 | 6.295 | |||
| Onderhoud wegen | 190 | 574 | 764 | 764 | 764 | 764 | |||
| Onderwijshuisvesting | 16.648 | 1.694 | 18.342 | 21 | 18.363 | 21 | 18.384 | 21 | 18.405 |
| Sportvastgoed | 9.439 | 1.147 | 10.586 | 9 | 10.595 | 9 | 10.604 | 9 | 10.613 |
| Totaal | 95.563 | 3.002 | 98.565 | -2.811 | 95.754 | -257 | 95.497 | -214 | 95.283 |