Reserves en voorzieningen

Wat speelt er?

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Wat speelt er?

Bij de nota reserves en voorzieningen zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 7 reserves in stand gebleven, waarvan 6 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de betreffende bestemmingsreserve naar de bestemmingsreserve bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.

Na de reserves is ook een meerjarenoverzicht opgenomen van voorzieningen. 

Overzicht reserves

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Overzicht reserves
Bedragen x € 1.000 Stand 1-1-2025 Mutaties 2025 Verwacht saldo Toevoegingen Onttrekkingen Verwacht saldo
1-1-2026 31-12-2026
Algemene reserve 26.320 2.618 28938 28.938
Bestuurlijke claims 25.308 -446 24862 73 24.789
Egalisatiereserve investeringen 10.950 -211 10739 315 10.424
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie 6.296 -4.668 1628 1.628
Onderhoud wegen 763 807 1570 1.194 376
Onderwijshuisvesting 18.342 909 19251 91 19.342
Sportvastgoed 10.586 -3.238 7348 19 7.367
Totaal 98.565 -4.229 94.336 110 1.582 92.864

Bestuurlijke claims

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Bestuurlijke claims
Bestuurlijke claims
Doel Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen.
Plafond Niet van toepassing
Vulling Uitname uit andere reserves voor projecten
Stand 1 januari 24.862
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 73
Regionale samenwerking sociaal domein 43
Subsidie lokale omroep 30
Stand 31 december 24.789

Egalisatiereserve investeringen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Egalisatiereserve investeringen
Egalisatiereserve investeringen
Doel Het dekken van afschrijvingslasten van investeringen
Plafond Niet van toepassing
Vulling Bijdrage uit andere reserves ter dekking afschrijvingslasten
Stand 1 januari 10.739
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 315
Dekking afschrijvingslasten 315
Stand 31 december 10.424

Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties
Algemene reserve bouwgrondexploitatie
Doel Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie
Plafond Weerstandsvermogen voor bouwgrondexploitaties =2
Vulling Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties met uitzondering van voormalig onderwijsgronden en sportaccommodaties.
Stand 1 januari 1.628
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 0
Stand 31 december 1.628

Wegen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Wegen
Onderhoud wegen
Doel Het beschikbaar houden van middelen voor onderhoud wegen dat in het vorige dienstjaar niet zijn uitgevoerd.
Plafond Niet van toepassing
Vulling Restantbudget onderhoud wegen.
Stand 1 januari 1.570
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 1.194
Aanvulling onderhoudsbudget 1.194
Stand 31 december 376

Onderwijshuisvesting

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Onderwijshuisvesting
Onderwijshuisvesting
Doel De reserve wordt ingezet voor de sloopkosten en het afboeken van restantboekwaarden van onderwijsgebouwen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om afschrijvingslasten van onderwijshuisvestingsinvesteringen te dekken.
Plafond Afhankelijk van actualisatie IHP Onderwijs
Vulling - Bestemmen exploitatieresultaten - Vrijvallende afschrijvingslasten onderwijshuisvesting - Voordelige bouwgrondexploitatieresultaten van voormalige onderwijsgronden
Stand 1 januari 19.251
Toevoegingen 91
Vrijvallende afschrijvingslasten 91
Onttrekkingen 0
Stand 31 december 19.342

Sportvastgoed

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Sportvastgoed
Sportvastgoed
Doel De reserve wordt ingezet voor de sloopkosten en het afboeken van restantboekenwaarden van sportaccommodaties. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van de sportaccommodatie-investeringen te dekken.
Plafond Afhankelijk van visie op sportaccommodaties
Vulling - Bestemmen exploitatieresultaten - Vrijvallende afschrijvingslasten sportaccommodaties - Voordelige bouwgrondexploitatieresultaten van voormalige sportaccommodaties.
Stand 1 januari 7.348
Toevoegingen 19
Vrijvallende afschrijvingslasten 19
Onttrekkingen 0
Stand 31 december 7.367

Meerjarenoverzicht reserves

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Meerjarenoverzicht reserves
Bedragen x € 1.000 Saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo
31-12-2024 2025 31-12-2025 2026 31-12-2026 2027 31-12-2027 2028 31-12-2028 2029 31-12-2029
Algemene reserve 26.320 2.618 28.938 28.938 28.938 28.938 28.938
Bestuurlijke claims 25.308 -446 24.862 -73 24.789 24.789 24.789 24.789
Egalisatiereserve investeringen 10.950 -211 10.739 -315 10.424 -315 10.109 -315 9.794 -315 9.479
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie 6.296 -4.668 1.628 1.628 1.628 1.628 1.628
Onderhoud wegen 763 807 1.570 -1.194 376 376 376 376
Onderwijshuisvesting 18.342 909 19.251 91 19.342 91 19.433 91 19.524 91 19.615
Sportvastgoed 10.586 -3.238 7.348 19 7.367 19 7.386 19 7.405 19 7.424
Totaal 98.565 -4.229 94.336 -1.472 92.864 -205 92.659 -205 92.454 -205 92.249

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorzieningen
Saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo Mutaties Verwacht saldo
31-12-2024 2025 31-12-2025 2026 31-12-2026 2027 31-12-2027 2028 31-12-2028 2029 31-12-2029
Pensioenen wethouders 4.573 0 4.573 0 4.573 0 4.573 0 4.573 0 4.573
Wachtgeldregeling wethouders 141 -141 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RVU 95 0 95 0 95 0 95 0 95 0 95
Spaarverlof 624 0 624 0 624 0 624 0 624 0 624
Riolering 6.310 608 6.918 588 7.506 358 7.864 331 8.195 233 8.428
Afval 544 -149 395 -252 143 48 191 48 239 48 287
Totaal 12.287 318 12.605 336 12.941 406 13.347 379 13.726 281 14.007