Bij de nota Reserves en Voorzieningen 2019 zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 9 reserves in stand gebleven, waarvan 8 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de bestemmingsreserve naar de reserve Bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve Bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.
Reserves
Overzicht reserves
Terug naar navigatie - Overzicht reserves| Bedragen x € 1.000 | Stand 1-1-2021 | Mutaties 2021 | Verwacht Saldo | Toevoeging | Onttrekking | Verwacht saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1-2022 | 31-12-2022 | |||||
| Algemene reserve | 22.357 | -697 | 21.660 | 0 | 439 | 21.221 |
| Bestuurlijke claims | 42.828 | -12.758 | 30.070 | 0 | 12.182 | 17.888 |
| Egalisatiereserve afval | 1.682 | 123 | 1.805 | 0 | 210 | 1.595 |
| Egalisatiereserve investeringen | 7.705 | -119 | 7.586 | 0 | 204 | 7.382 |
| Algemene reserve bouwgrond-exploitatie | 5.113 | 0 | 5.113 | 0 | 0 | 5.113 |
| Onderhoud wegen | 1.009 | -250 | 759 | 0 | 250 | 509 |
| Onderwijshuisvesting | 4.977 | -116 | 4.861 | 93 | 0 | 4.954 |
| Herstructurering | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 0 | 4.000 |
| Nadelen decentralisaties | 3.662 | -882 | 2.780 | 0 | 64 | 2.716 |
| Totaal | 93.333 | -14.699 | 78.634 | 93 | 13.349 | 65.378 |
Algemene reserve
Terug naar navigatie - Algemene reserve| Algemene reserve | |
|---|---|
| Doel | Buffer voor het opvangen van nadelen |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Resultaatbestemming |
| Stand 1 januari | 21.660.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Resultaat begroting | |
| Onttrekkingen | 439.465 |
| Projecten vrijtijdssector | 115.000 |
| Leader | 25.000 |
| Inhuur stikstof problematiek | 15.000 |
| Implementatiemanager VMK | 57.000 |
| Controle ondermijning | 5.000 |
| Handhaving illegale kap | 75.000 |
| MOR | 70.000 |
| Junior raadsadviseur | 77.465 |
| Stand 31 december 2022 | 21.220.535 |
| Toevoegingen | 0 |
| Resultaat begroting | |
| Onttrekkingen | 50.000 |
| Vervanging voertuigen | 35.000 |
| Inhuur stikstof problematiek | 15.000 |
| Stand 31 december 2023 | 21.170.535 |
| Toevoegingen | 0 |
| Resultaat begroting | |
| Onttrekkingen | 15.000 |
| Inhuur stikstof problematiek | 15.000 |
| Stand 31 december 2024 | 21.155.535 |
| Toevoegingen | 0 |
| Resultaat begroting | |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 21.155.535 |
Bestuurlijke claims
Terug naar navigatie - Bestuurlijke claims| Bestuurlijke claims | |
|---|---|
| Doel | Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen. |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Uitname uit andere reserves voor projecten |
| Stand 1 januari | 30.070.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 12.182.000 |
| Leef! Borculo | 58.000 |
| Sloop Heunderstraat-Bernardlaan | 127.000 |
| Transformatie Oudestraat Neede | 28.000 |
| Bijdrage lokale omroep | 30.000 |
| Investeringen ombuigingen | 300.000 |
| Datalab | 50.000 |
| Organisatieontwikkeling | 757.000 |
| Teruggaaf OZB | 1.000.000 |
| Kosten statushouders | 45.000 |
| Transitie woningmarkt | 3.925.000 |
| Energietransitie/duurz.h./EUP1 | 1.929.000 |
| Wijk- en kerngericht werken | 625.000 |
| Groen onderhoud en klimaat | 375.000 |
| Kwaliteit wegen buitengebied | 500.000 |
| Vitale centra | 1.000.000 |
| IKC Simmelink | 1.415.000 |
| Mutaties < 10.000 | 18.000 |
| Stand 31 december 2022 | 17.888.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 4.390.000 |
| Bijdrage lokale omroep | 30.000 |
| Kosten statushouders | 45.000 |
| Staring College PPN 2021 | 4.315.000 |
| Stand 31 december 2023 | 13.498.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 13.498.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 13.089.000 |
| Bijdrage ODA | 180.000 |
| Motie M17-6 woonbeleid | 29.000 |
| Bijdrage N18 (asfaltschade+VRI) | 647.000 |
| Thuiswerkregeling/studiebudget 2019 | 119.000 |
| Kwaliteitsbudget 2019 | 333.000 |
| Revitalisering Centrum Borculo | 1.000.000 |
| Dekking kapitaallasten ICT | 338.000 |
| Aankoop Maalderij | 125.000 |
| Sloop Hema | 335.000 |
| Voorbereiding Rev. Borculo : Leef | 22.000 |
| Busplein Neede | 147.000 |
| Sloop Huenderstraat/Beukenlaan (Sterrenpallet) | 172.000 |
| Afwaardering/herinr. Steinkampweg | 749.000 |
| Voorbereiding herinr. N18 | 200.000 |
| Transformatie Oudestraat | 1.972.000 |
| Democratische vernieuwing | 22.000 |
| Transitie woningmarkt | 455.000 |
| Energietransitie/duuurz/EUP1 | 2.986.000 |
| Vitale winkelcentra | 2.000.000 |
| Wijk- en kerngericht werken | 515.000 |
| Groen onderhoud en klimaat | 467.000 |
| Kwaliteit wegen buitengebied | 189.000 |
| Voorziening transformatie Sociaal Domein | 87.000 |
| Stand 31 december 2025 | 409.000 |
Egalisatiereserve afval
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve afval| Egalisatiereserve afval | |
|---|---|
| Doel | Het egaliseren van het tarief voor afvalverwijdering en -verwerking door overschotten en tekorten te verrekenen met deze reserve |
| Plafond | 1.000.000 (op basis van verwachte mutaties, wordt dit niveau eind 2024 bereikt) |
| Vulling | Resultaatbestemming afval |
| Stand 1 januari | 1.805.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 210.000 |
| Bijdrage in tarief afval | 210.000 |
| Stand 31 december 2022 | 1.595.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 251.000 |
| Bijdrage in tarief afval | 251.000 |
| Stand 31 december 2023 | 1.344.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 251.000 |
| Bijdrage in tarief afval | 251.000 |
| Stand 31 december 2024 | 1.093.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 251.000 |
| Bijdrage in tarief afval | 251.000 |
| Stand 31 december 2025 | 842.000 |
Egalisatiereserve investeringen
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve investeringen| Egalisatiereserve investeringen | |
|---|---|
| Doel | Het dekken van kapitaallasten van investeringen |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Bijdrage uit andere reserves ter dekking kapitaallasten |
| Stand 1 januari | 7.586.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 204.000 |
| Dekking kapitaallasten | 204.000 |
| Stand 31 december 2022 | 7.382.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 204.000 |
| Dekking kapitaallasten | 204.000 |
| Stand 31 december 2023 | 7.178.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 204.000 |
| Dekking kapitaallasten | 204.000 |
| Stand 31 december 2024 | 6.974.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 204.000 |
| Dekking kapitaallasten | 204.000 |
| Stand 31 december 2025 | 6.770.000 |
Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties
Terug naar navigatie - Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties| Algemene reserve bouwgrondexploitaitie | |
|---|---|
| Doel | Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties |
| Stand 1 januari | 5.113.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2022 | 5.113.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2023 | 5.113.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 5.113.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 5.113.000 |
Onderwijshuisvesting
Terug naar navigatie - Onderwijshuisvesting| Onderwijshuisvesting | |
|---|---|
| Doel | Het realiseren van investeringen in onderhoud van scholen en het afboeken van boekwaarden in combinatie met sloopkosten van schoolgebouwen |
| Plafond | 7.000.000 |
| Vulling | Resultaatbestemming |
| Stand 1 januari | 4.861.000 |
| Toevoegingen | 93.000 |
| Vrijvallende kapitaallasten | 93.000 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2022 | 4.954.000 |
| Toevoegingen | 93.000 |
| Vrijvallende kapitaallasten | 93.000 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2023 | 5.047.000 |
| Toevoegingen | 93.000 |
| Vrijvallende kapitaallasten | 93.000 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 5.140.000 |
| Toevoegingen | 93.000 |
| Vrijvallende kapitaallasten | 93.000 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 5.233.000 |
Wegen
Terug naar navigatie - Wegen| Onderhoud wegen | |
|---|---|
| Doel | Het onderhoud van wegen als aanvulling op het budget in de begroting |
| Plafond | 1.000.000 |
| Vulling | Resultaatbestemming |
| Stand 1 januari | 759.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 250.000 |
| Meerjarenonderhoud | 250.000 |
| Stand 31 december 2022 | 509.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 250.000 |
| Meerjarenonderhoud | 250.000 |
| Stand 31 december 2023 | 259.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 259.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 259.000 |
Herstructurering
Terug naar navigatie - Herstructurering| Herstructurering | |
|---|---|
| Doel | Dekken van kosten die voortkomen uit herstructurering van ((bouw)grond)locaties daar waar woningbouw niet meer mogelijk of gewenst is |
| Plafond | 4.000.000 |
| Vulling | Resultaat bestemming |
| Stand 1 januari | 4.000.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2022 | 4.000.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2023 | 4.000.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2024 | 4.000.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 0 |
| Stand 31 december 2025 | 4.000.000 |
Nadelen decentralisaties
Terug naar navigatie - Nadelen decentralisaties| Nadelen decentralisaties | |
|---|---|
| Doel | Het opvangen van nadelen van de decentralisaties |
| Plafond | Niet van toepassing |
| Vulling | Resultaat bestemming |
| Stand 1 januari | 2.780.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 64.000 |
| Dekking tekort | 64.000 |
| Stand 31 december 2022 | 2.716.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 63.000 |
| Dekking tekort | 63.000 |
| Stand 31 december 2023 | 2.653.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 63.000 |
| Dekking tekort | 63.000 |
| Stand 31 december 2024 | 2.590.000 |
| Toevoegingen | 0 |
| Onttrekkingen | 63.000 |
| Dekking tekort | 63.000 |
| Stand 31 december 2025 | 2.527.000 |
Meerjarenoverzicht reserves
Terug naar navigatie - Meerjarenoverzicht reserves| Bedragen x € 1.000 | Saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo | Mutaties | Verwacht saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-12-2020 | 2021 | 31-12-2021 | 2022 | 31-12-2022 | 2023 | 31-12-2023 | 2024 | 31-12-2024 | 2025 | 31-12-2025 | |
| Algemene reserve | 22.357 | -697 | 21.660 | -439 | 21.221 | -50 | 21.171 | -15 | 21.156 | 0 | 21.156 |
| Bestuurlijke claims | 42.828 | -12.758 | 30.070 | -12.182 | 17.888 | -4.390 | 13.498 | 0 | 13.498 | -13.089 | 409 |
| Egalisatiereserve afval | 1.682 | 123 | 1.805 | -210 | 1.595 | -251 | 1.344 | -251 | 1.093 | -251 | 842 |
| Egalisatiereserve investeringen | 7.705 | -119 | 7.586 | -204 | 7.382 | -204 | 7.178 | -204 | 6.974 | -204 | 6.770 |
| Algemene reserve bouwgrond-exploitatie | 5.113 | 0 | 5.113 | 0 | 5.113 | 0 | 5.113 | 0 | 5.113 | 0 | 5.113 |
| Onderhoud wegen | 1.009 | -250 | 759 | -250 | 509 | -250 | 259 | 0 | 259 | 0 | 259 |
| Onderwijshuisvesting | 4.977 | -116 | 4.861 | 93 | 4.954 | 93 | 5.047 | 93 | 5.140 | 93 | 5.233 |
| Herstructurering | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 |
| Nadelen decentralisaties | 3.662 | -882 | 2.780 | -64 | 2.716 | -63 | 2.653 | -63 | 2.590 | -63 | 2.527 |
| Totaal | 93.333 | -14.699 | 78.634 | -13.256 | 65.378 | -5.115 | 60.263 | -440 | 59.823 | -13.514 | 46.309 |