Reserves

Bij de nota Reserves en Voorzieningen 2019 zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 9 reserves in stand gebleven, waarvan 8 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor verwachte uitgaven dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de bestemmingsreserve naar de reserve Bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve Bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.

Bedragen x € 1.000	Stand 1-1-2022	Bestemming resultaat	Toevoeging	Onttrekking	Vermindering door afschrijving	Stand 31-12-2021
Algemene reserve	23.914		2.875	439		26.350
Bestuurlijke claims	38.270	204		14.186	149	24.139
Egalisatiereserve afval	1.885			805		1.080
Egalisatiereserve investeringen	7.708				204	7.504
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie	6.596					6.596
Onderhoud wegen	759			250		509
Onderwijshuisvesting	5.062	1.402	93	1.415		5.142
Herstructurering	4.000					4.000
Nadelen decentralisaties	2.780		822	64		3.538
Totaal	90.974	1.606	3.790	17.159	353	78.858

Algemene reserve
Doel	Buffer voor het opvangen van nadelen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	22.357
Toevoegingen	2.531
Resultaat begroting	990
Resultaat berap	544
SDOA 2e berap 2021	997
Onttrekkingen	974
Resultaat begroting	27
Onderzoek binnensport Ruurlo	60
2e tranche transformatie sport	100
Onderzoek binnensport Eibergen	50
Stimuleringsbijdrage corona	737
Stand 31 december	23.914

Bestuurlijke claims
Doel	Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen.
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Overheveling uit andere reserves voor projecten
Stand 1 januari	40.810
Toevoegingen	2.741
Bestemming resultaat 2020	2.018
Project Gedenkbos	2
Project De Braak	22
Project Taboe op schulden	28
Project Vroeg erop af	45
Project binnensport Neede	30
Inburgering	248
Onderzoek binnensport Ruurlo	60
2e tranche transformatie sport	100
Onderzoek binnensport Eibergen	50
Omgevingswet	138
Onttrekkingen	5.281
Binnensport Ruurlo	34
2e tranche transformatie sport	48
Leader subsidie	310
Bestemmingsplan buitengebied	51
Afwikkeling accommodatie Eibers	65
Sloop Hema Borculo	326
Voorbereiding CP Borculo	60
Sloop Huenderstraat/Beukenlaan	415
Transformatie Oudestraat Neede	256
Bijdrage lokale omroep	30
Ombuigingen investeringen	50
Datalab	50
IKC 't Simmelink	734
Staring college	143
Achterstallig onderhoud bomen	80
Kadastrale uitzettingen	47
Nieuwe inburgeringswet	79
Powervrouwen	280
Recreatie en toerisme	47
Thuiswerkregeling	98
Verkiezingen	60
Transitie woningmarkt	70
Energietransitie/duurzaamheid en EUP	400
Asbestfonds	103
Vitale winkelcentra	55
Wijk- en kerngericht werken	281
Groen onderhoud en klimaat	305
Kwaliteit wegen buitengebied	300
Transformatie Sociaal Domein	595
Lagere lasten verenigingen	25
Onttrekkingen < € 25.000	136
Stand 31 december	38.270

Egalisatiereserve afval
Doel	Het egaliseren van het tarief voor afvalverwijdering en – verwerking door overschotten en tekorten te verrekenen met deze reserve
Plafond	1.000.000 (op basis van verwachte mutaties, wordt dit niveau eind 2024 bereikt)
Vulling	Resultaatbestemming afval
Stand 1 januari	1.682
Toevoegingen	203
Resultaat afval	203
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	1.885

Egalisatiereserve investeringen
Doel	Het dekken van kapitaallasten van investeringen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Bijdrage uit andere reserves ter dekking kapitaallasten
Stand 1 januari	7.705
Toevoegingen	140
Noodlokalen IKC Sterrenpallet	140
Onttrekkingen	137
Dekking kapitaallasten	137
Stand 31 december	7.708

Algemene reserve bouwgrondexploitatie
Doel	Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties
Stand 1 januari	4.012
Toevoegingen	2.584
Bestemming resultaat 2020	1.101
Resultaat 2021	1.483
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	6.596

Onderwijshuisvesting
Doel	Het realiseren van investeringen in onderwijshuisvesting en het afboeken van boekwaarden in combinatie met sloopkosten van schoolgebouwen
Plafond	7.000.000
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	1.201
Toevoegingen	3.861
Bestemming resultaat 2020	3.776
Vrijvallende kapitaallasten	85
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	5.062

Onderhoud wegen
Doel	Het onderhoud van wegen als aanvulling op het budget in de begroting
Plafond	1.000.000
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	1.009
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	250
Meer jarenonderhoud 20-22	250
Stand 31 december	759

Herstructurering
Doel	Dekken van kosten die voortkomen uit herstructurering van ((bouw)grond)locaties daar waar woningbouw niet meer mogelijk of gewenst is
Plafond	4.000.000
Vulling	Resultaat bestemming
Stand 1 januari	4.000
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	4.000

Nadelen decentralisaties
Doel	Het opvangen van nadelen van de decentralisaties
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaat bestemming
Stand 1 januari	3.662
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	882
Dekking tekort	821
Combinatiefunctionarissen	61
Stand 31 december	2.780

Bedragen x € 1.000	Saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo
	31-12-2021	2022	31-12-2022	2023	31-12-2023	2024	31-12-2024	2025	31-12-2025	2026	31-12-2026
Algemene reserve	23.914	2.436	26.350	-709	25.641	-560	25.081	73	25.154	-392	24.762
Bestuurlijke claims	38.270	-14.131	24.139	-4.247	19.892	0	19.892		19.892		19.892
Egalisatiereserve Afval	1.885	-805	1.080	-251	829	-251	578	-251	327	-251	76
Egalisatiereserve investeringen	7.708	-204	7.504	-204	7.300	-204	7.096	-204	6.892	-204	6.688
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie	6.596	0	6.596	0	6.596	0	6.596		6.596		6.596
Onderhoud wegen	759	-250	509	-250	259	0	259		259		259
Onderwijs-huisvesting	5.062	80	5.142	93	5.235	44	5.279	44	5.323	44	5.367
Herstructurering	4.000	0	4.000	0	4.000	0	4.000		4.000		4.000
Nadelen decentralisaties	2.780	758	3.538	-63	3.475	-63	3.412	-63	3.349	-63	3.286
Totaal	90.974	-12.116	78.858	-5.631	73.227	-1.034	72.193	-401	71.792	-866	70.926