Jaarrekening

Balans per 31-12

Balans Activa

Terug naar navigatie - Balans Activa
Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.1 Vaste Activa
A.1.1 Immateriële vaste activa
A.1.1.2 Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
A.1.1.2.0 Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 125 146
Totaal A.1.1.2 Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 125 146
A.1.1.3 Bijdragen aan activa in eigendom van derden
A.1.1.3.0 Bijdragen aan activa in eigendom van derden 0 27
Totaal A.1.1.3 Bijdragen aan activa in eigendom van derden 0 27
Totaal A.1.1 Immateriële vaste activa 125 173
A.1.2 Materiële vaste activa
A.1.2.1 Investeringen met een economisch nut
A.1.2.1.0 Investeringen met een economisch nut 39.483 41.798
A1.2.1.1 Investering met ec nut, ter bestrijding van de kn kan heffing worden geheven 34.269 33.177
Totaal A.1.2.1 Investeringen met een economisch nut 73.752 74.975
A.1.2.2 Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut
A.1.2.2.0 Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut 26.705 27.562
Totaal A.1.2.2 Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut 26.705 27.562
A.1.2.3 Materiële vaste activa welke in erfpacht zijn uitgegeven
A.1.2.3.0 Materiële vaste activa welke in erfpacht zijn uitgegeven 42 52
Totaal A.1.2.3 Materiële vaste activa welke in erfpacht zijn uitgegeven 42 52
Totaal A.1.2 Materiële vaste activa 100.499 102.589
A.1.3 Financiële vaste activa
A.1.3.1 Kapitaalverstrekking aan:
A.1.3.1.1 Deelnemingen 5.148 5.148
A.1.3.1.2 Gemeenschappelijke regelingen 72 72
A.1.3.1.3 Overige verbonden partijen 7.342 5.742
Totaal A.1.3.1 Kapitaalverstrekking aan: 12.562 10.962
A.1.3.2 Leningen aan:
A.1.3.2.2 Deelnemingen 22.802 20.000
A.1.3.2.3 Overige verbonden partijen 7.300 7.872
A.1.3.2.4 Openbare lichamen art. 1, onderdeel a, wet fido 3.815 4.206
Totaal A.1.3.2 Leningen aan: 33.917 32.077
A.1.3.3 Overige langlopende leningen
A.1.3.3.0 Overige langlopende leningen 5.542 7.287
Totaal A.1.3.3 Overige langlopende leningen 5.542 7.287
A.1.3.4 Uitzettingen 1 jaar of langer
A.1.3.4.2 Uitzettingen Nederlands schuldpapier 1 jaar of langer 0 0
Totaal A.1.3.4 Uitzettingen 1 jaar of langer 0 0
Totaal A.1.3 Financiële vaste activa 52.021 50.327
Totaal A.1 Vaste Activa 152.645 153.089
A.2 Vlottende Activa
A.2.1 Voorraden
A.2.1.3 Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
A.2.1.3.0 Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 3.116 3.632
Totaal A.2.1.3 Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 3.116 3.632
A.2.1.4 Gereed product en handelsgoederen
A.2.1.4.0 Gereed product en handelsgoederen 187 87
Totaal A.2.1.4 Gereed product en handelsgoederen 187 87
Totaal A.2.1 Voorraden 3.303 3.720
A.2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
A.2.2.1 Vorderingen op openbare lichamen
A.2.2.1.0 Vorderingen op openbare lichamen 7.902 8.167
Totaal A.2.2.1 Vorderingen op openbare lichamen 7.902 8.167
A.2.2.3 Rek. Courantverh. met niet financiele instellingen
A.2.2.3.1 Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen 0 841
Totaal A.2.2.3 Rek. Courantverh. met niet financiele instellingen 0 841
A.2.2.4 Overige vorderingen
A.2.2.4.0 Overige vorderingen 1.236 1.205
Totaal A.2.2.4 Overige vorderingen 1.236 1.205
A.2.2.5 Overige uitzettingen
A.2.2.5.0 Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een looptijd< 1 jaar 17.955 13.004
Totaal A.2.2.5 Overige uitzettingen 17.955 13.004
Totaal A.2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 27.093 23.217
A.2.3 Liquide middelen
A.2.3.1 Liquide middelen (kas-, banksaldi)
A.2.3.1.0 Liquide middelen (kas, banksaldi) 1.458 1.276
Totaal A.2.3.1 Liquide middelen (kas-, banksaldi) 1.458 1.276
Totaal A.2.3 Liquide middelen 1.458 1.276
A.2.4 Overlopende activa
A.2.4.0 Overlopende activa
A.2.4.0.0 Nto voorschot door voorfin. op uitk. met spec. bestedingsdoel van Europ. overheidslichamen 37 8
A.2.4.0.1 Nto voorschot door voorfin. op uitk. met spec. bestedingsdoel van het Rijk 89 294
A.2.4.0.2 Nto voorschot door voorfin. op uitk. met spec. bestedingsdoel ov. Ned. overheidslichamen 2.076 498
A.2.4.0.3 Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen 1.190 3.736
Totaal A.2.4.0 Overlopende activa 3.392 4.535
Totaal A.2.4 Overlopende activa 3.392 4.535
Totaal A.2 Vlottende Activa 35.246 32.749

Balans Passiva

Terug naar navigatie - Balans Passiva
Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
P.1 Vaste passiva
P.1.1 Eigen Vermogen
P.1.1.1 Reserves
P.1.1.1.1 Algemene Reserve 23.914 22.357
P.1.1.1.2 Bestemmingsreserves 67.060 64.081
Totaal P.1.1.1 Reserves 90.974 86.438
P.1.1.2 Resultaat na bestemming
P.1.1.2.0 Resultaat na bestemming 1.606 6.895
Totaal P.1.1.2 Resultaat na bestemming 1.606 6.895
Totaal P.1.1 Eigen Vermogen 92.580 93.333
P.1.2 Voorzieningen
P.1.2.0 Voorzieningen
P.1.2.0.0 Voorzieningen 11.896 12.295
Totaal P.1.2.0 Voorzieningen 11.896 12.295
Totaal P.1.2 Voorzieningen 11.896 12.295
P.1.3 Vaste Schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
P.1.3.2 Onderhandse leningen
P.1.3.2.2 Banken en Financiele instelling binnenland 50.207 51.207
Totaal P.1.3.2 Onderhandse leningen 50.207 51.207
Totaal P.1.3 Vaste Schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer 50.207 51.207
Totaal P.1 Vaste passiva 154.684 156.836
P.2 Vlottende Passiva
P.2.1 netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
P.2.1.1 Kasgeldleningen
P.2.1.1.1 Overige kasgeldleningen 11.000 13.500
Totaal P.2.1.1 Kasgeldleningen 11.000 13.500
P.2.1.2 Banksaldi
P.2.1.2.0 Banksaldi 1.153 520
Totaal P.2.1.2 Banksaldi 1.153 520
P.2.1.3 Overige schulden
P.2.1.3.0 Overige vlottende schulden 6.284 6.002
Totaal P.2.1.3 Overige schulden 6.284 6.002
Totaal P.2.1 netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 18.437 20.022
P.2.2 Overlopende passiva
P.2.2.0 Overlopende passiva
P.2.2.0.0 Vooruit ontvangen voorschotbedragen van Europes overheidslichamen 42 0
P.2.2.0.1 Vooruit ontvangen voorschotbedragen van het Rijk 4.927 862
P.2.2.0.2 Vooruit ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen 4.460 2.806
P.2.2.0.3 Overige vooruit ontvangen bedragen 50 0
P.2.2.0.4 verplichtingen die in een volgend jaar tot uitbetaling komen muv jaarlijkse arbeidskosten 5.292 5.313
Totaal P.2.2.0 Overlopende passiva 14.770 8.981
Totaal P.2.2 Overlopende passiva 14.770 8.981
Totaal P.2 Vlottende Passiva 33.207 29.002

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Indien er sprake is van her-rubricering dan is hier melding van gemaakt in de toelichting en zijn de vergelijkende cijfers aangepast. 

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Terug naar navigatie - Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Balans

Terug naar navigatie - Balans

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan na het jaar van ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Kosten van disagio worden niet geactiveerd.
Activa van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven maximaal gelijk aan de afschrijvingsduur van de activa die door de betreffende derden wordt gehanteerd.

 

Materiële vaste activa met een economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen worden na het jaar van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur. Op grondbezit, niet zijnde sportvelden, met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Ingevolge de financiële verordening schrijven we lineair af. Bij wijzigingen in de gehanteerde afschrijvingstermijnen blijven de termijnen voor in het verleden gepleegde investeringen intact voor zover niet anders wordt besloten. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan twintigduizend euro worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd.
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs. De percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut worden geactiveerd en lineair afgeschreven.
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde.


Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen uitgezette gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV´s en BV´s ('kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen' in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.


Vlottende activa
Voorraden
De als 'onderhanden werken' opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Rekening houden met de 'Percentage of Completion'. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.


Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eventuele voorziening voor oninbaarheid wordt in mindering gebracht op de vorderingen.


Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

 

Vaste passiva
Reserves
Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats op aangeven van de raad. Alle mutaties op reserves lopen via het taakveld mutaties reserves.

 

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting voor de wethouders is echter op contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
Voor de Voorziening wethouders maken we gebruik van de sterftetabel GBM/GBV 2014-2019 met rekenrente 0,511%.


Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van langer dan één jaar.


Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


Waarborgen en garanties
Van de leningen waar de gemeente borg of garant voor staat, is het totaalbedrag van de geborgde of gegarandeerde schuldrestanten per einde jaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Toelichting op de balans

Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - Immateriële vaste activa

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.1.1 Immateriële vaste activa
A.1.1.2 Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 125 146
A.1.1.3 Bijdragen aan activa in eigendom van derden 0 27
Totaal A.1.1 Immateriële vaste activa 125 173

Verloopoverzicht immateriële vast activa

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht immateriële vast activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021:

Boekwaarde 1-1-2021 In-vesteringen Verminderingen Af-schrijvingen Bijdragen derden /Af-waarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio 0
Kosten van onderzoek en ontwikkeling 146 15 36 125
Bijdragen aan activa in eigendom van derden 27 54 82 0
Totaal 173 69 82 36 0 125

Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.1.2 Materiële vaste activa
A.1.2.1.0 Investeringen met een economisch nut 39.483 41.798
A.1.2.2.0 Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut 26.705 27.562
A.1.2.3.0 Materiële vaste activa welke in erfpacht zijn uitgegeven 42 52
A1.2.1.1 Investering met ec nut, ter bestrijding van de kn kan heffing worden geheven 34.269 33.177
Totaal A.1.2 Materiële vaste activa 100.499 102.589

Verloopoverzicht erfpachtgronden (x 1.000)

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht erfpachtgronden (x 1.000)

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de erfpachtgronden weer:

Boekwaarde 1-1-2021 Ver-meerderingen Ver-minderingen Des-investeringen Af-schrijvingen Bijdragen derden /Af-waarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Erfpachtgronden 52 10 42
Totaal 52 0 10 0 0 0 42
Terug naar navigatie - Verloopoverzicht boekwaarde investeringen met economisch nut (x €1.000)

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

Boekwaarde 1-1-2021 Mutatie activasoort Ver-meerderingen Ver-minderingen Des-investeringen Af-schrijvingen Bijdragen derden /Af-waarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Gronden en terreinen 4.441 4.441
Gronden en terreinen, dekking door heffingen 68 68
Woonruimten 278 7 271
Woonruimten, dekking door heffingen 0
Gebouwen 29.339 438 2003 612 27.162
Gebouwen, dekking door heffingen 1 1 0
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken 20 34 54
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken, dekking door heffing 32.589 2887 71 1644 33.761
Vervoermiddelen 1.216 589 194 1.611
Machines apparaten en installaties 3.263 78 711 2.630
Machines apparaten en installaties, dekking door heffing 7 3 4
Overige materiële vaste activa 1.111 512 395 1.228
Overige materiële vaste activa, dekking door heffing 512 77 435
Strategische gronden (voormalig NIEGG) 1.816 4 45 1.775
STrategische gronden (voormalig Grond en hulpstoffen) 314 314
Totaal 74.975 0 4.542 116 0 5.035 612 73.754
Terug naar navigatie - Verloopoverzicht boekwaarde investeringen met een maatschappelijk nut (x € 1.000)

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Boekwaarde 1-1-2021 Ver-meerderingen Ver-minderingen Des-investeringen Af-schrijvingen Bijdragen derden /Af-waarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Gronden en terreinen 0
Gebouwen 0
Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken 27.542 733 489 1088 8 26.690
Machines apparaten en installaties 6 6
Overige materiële vaste activa 14 5 9
Totaal 27.562 733 489 0 1.093 8 26.705

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht
weergegeven:

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.1.3 Financiële vaste activa
A.1.3.1 Kapitaalverstrekking aan:
A.1.3.1.1 Deelnemingen 5.148 5.148
A.1.3.1.2 Gemeenschappelijke regelingen 72 72
A.1.3.1.3 Overige verbonden partijen 7.342 5.742
Totaal A.1.3.1 Kapitaalverstrekking aan: 12.562 10.962
A.1.3.2 Leningen aan:
A.1.3.2.2 Deelnemingen 22.802 20.000
A.1.3.2.3 Overige verbonden partijen 7.300 7.872
A.1.3.2.4 Openbare lichamen art. 1, onderdeel a, wet fido 3.815 4.206
Totaal A.1.3.2 Leningen aan: 33.917 32.077
A.1.3.3 Overige langlopende leningen
A.1.3.3.0 Overige langlopende leningen 5.542 7.287
Totaal A.1.3.3 Overige langlopende leningen 5.542 7.287
A.1.3.4 Uitzettingen 1 jaar of langer
A.1.3.4.2 Uitzettingen Nederlands schuldpapier 1 jaar of langer 0 0
Totaal A.1.3.4 Uitzettingen 1 jaar of langer 0 0
Totaal A.1.3 Financiële vaste activa 52.021 50.327
Terug naar navigatie - Verloopoverzicht Financiële vaste activa (x € 1.000)

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Boekwaarde 1-1-2021 Mutatie activasoort Ver-meerderingen Ver-minderingen Des-investeringen Aflossingen Af-waarderingen Boekwaarde 31-12-2021
Kapitaalverstrekking aan:
Deelnemingen 5.148 5.148
Gemeenschappelijke regelingen 72 72
Overige verbonden partijen 5.742 2424 824 7.342
10.962 0 2.424 0 0 824 0 12.562
Leningen aan:
Openbare lichamen (art. 1 Fido) 4.206 650 1041 3.815
Woningbouwcorporaties 0
Deelnemingen 20.000 2802 22.802
Overige verbonden partijen 7.872 788 1360 7.300
32.078 0 4.240 0 0 2.401 0 33.917
Overige langlopende leningen 7.287 8 1753 1 5.541
Uitzettingen in schatkist > 1 jaar 0
Uitzettingen Nederlands Schuldpapier > 1jaar 0
Overige utizettingen met looptijd > 1 jaar 0
7.287 0 8 0 0 1.753 1 5.541
Totaal 50.327 0 6.672 0 0 4.978 1 52.020
Terug naar navigatie - Toelichting Fin vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan:

De investeringen en aflossingen bij kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen betreft de rekeningcourant positie bij de SVn voor verschillende regelingen. Er is januari 2021 een bedrag van € 1 miljoen in het SVn VROM startersfonds gestort.                                

Leningen aan:

De aflossing onder openbare lichamen (art. 1 Fido) heeft betrekking op de lening van de V.N.O.G. De verstrekking van € 2,8 miljoen voor een converteerbare obligatielening aan Alliander zorgt voor een hoger saldo bij de deelnemingen. Onder overige verbonden partijen is het bedrag vermeld dat bij de deelnemers van de SVn leningen uitstaat.                                 

Overige langlopende leningen:

De aflossing verantwoord onder de overige langlopende leningen heeft voornamelijk betrekking op in het verleden verstrekte woningfinanciering aan personeel.                                 
                                

Voorraden

Terug naar navigatie - Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

 

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.2.1 Voorraden
300100 Voorr.onderh. werk,waaronder bouwgr.in exploitatie 3.616 4.409
300109 Voorz.voorr.onderh.werk,w.o.bouwgr.in expl 0 -113
300200 Voorraden,gereed product en handelsgoederen 187 87
300209 Voorzcorr.voorraad grond a.g.v.demograf.ontwikkel. -500 -664
Totaal A.2.1 Voorraden 3.303 3.720
Terug naar navigatie - Toelichting voorraden

De betaalde rente over het vreemd vermogen wordt jaarlijks naar rato toegerekend aan de vervaardigingskosten van de voorraden Bouwgrond in exploitatie en maakt daarmee onderdeel uit van de geactiveerde boekwaarde van de complexen.

Voorziening naar aanleiding van demografische ontwikkelingen

Terug naar navigatie - Voorziening naar aanleiding van demografische ontwikkelingen

Gemeentelijke plannen waarvan de uitvoering door de demografische ontwikkelingen onzeker was, moesten mogelijk worden afgewaardeerd. Daarvoor is in 2010 een voorziening gevormd van € 5 miljoen. Eind 2020 bedroeg deze voorziening nog € 663.584. Per eind 2021 is nog € 500.000 beschikbaar. Dit bedrag wordt aangehouden om onverhoopt nadelige fiscale effecten als gevolg van het minnelijk akkoord met ontwikkelaar Exploitatiemaatschappij Leusinkbrink BV op te vangen.                                

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht onderhanden werk

Verloop boekwaarde onderhanden werk (bedragen in € 1.000)

"De boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie bedroeg per 31 december 2021
€ 3.616.139. Van het verloop in 2021 is het volgende overzicht te geven:"                                

Boekwaarde 1-1-2021 Utigaven Inkomsten Resultaat-neming (winst = -) Boekwaarde 31-12-2021 Voorziening 31-12-2021 Balans per 31-12-2021 (BW-Vzg)
Bedrijventerreinen
Kiefte 4 Eibergen 2.365 154 166 253 2.606 2.606
Everskamp Ruurlo 1.319 35 136 11 1.229 1.229
Woongebieden
de Garver Haarlo 70 6 58 134 134
Zwilbroekseweg / Rekkenseweg Eibergen -162 31 58 -73 -73
Hofrichter Eibergen 210 4 312 86 -12 -12
KTV Eibergen -15 1 -14 -14
Vonderman Noordijk 179 4 125 29 87 87
Olland Rietmolen 56 7 120 48 -9 -9
Hondelinkweg Neede 145 13 989 364 -467 -467
ABCTA terrein Beltrum -36 21 -79 -94 -94
De Mölle Haarlo -41 -1 -42 -42
De Heuver Gelselaar 319 34 73 11 291 291
Leusinkbrink Ruurlo 94 37 128 3 3
Het Nieuwe Jena -94 22 4 -68 -68
Elbrink De Heure Borculo 131 131 131
Grutto Beltrum 44 309 179 -86 -86
Totaal Onderhanden werk 4.409 543 2.358 1.022 3.616 0 3.616
Terug naar navigatie - Vervolg grex
Boekwaarde per 31 december 2021 na verwerking resultaat 3.616
Raming nog te maken kosten ¹ 2.304
Raming nog te verwachten opbrengsten 7.639
Verwacht eindresultaat exploitatie (-/- is voordelig) 1.719
Terug naar navigatie - Toelichting verloop onderhanden werk

¹: Dit betreft de raming van kosten exclusief de rentelast over de verwerking van tussentijdse winstnemingen vanaf 2021. Dit effect is bij het Meerjarenperspectief grondexploitaties 2022 meegenomen. Bij benadering bedragen de toekomstige rentelasten over de hogere boekwaarden als gevolg van winstneming € 90.000.                                

Uitzettingen korter dan één jaar

Terug naar navigatie - Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
A.2.2.1.0 Vorderingen op openbare lichamen 7.902 8.167
A.2.2.3.1 Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen 0 841
A.2.2.4.0 Overige vorderingen 1.236 1.205
A.2.2.5.0 Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een looptijd< 1 jaar 17.955 13.004
Totaal A.2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 27.093 23.217
Terug naar navigatie - Toelichting Uitzettingen korter dan één jaar

De vorderingen op openbare lichamen zijn ultimo 2021 gedaald t.o.v. 2020. Ondanks dat er een hoger bedrag is te ontvangen uit het Btw compensatiefonds t.o.v. 2019. De uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar is fors hoger. Dit komt met name omdat er eind 2021 een kasgeldlening is afgesloten van € 10 miljoen en de liquiditeitspositie eind 2021 beter is dan ultimo 2020. In 2020 is er geen geld geleend aan decentrale overheden. De overige vorderingen zijn licht gestegen.   

De mutatie in Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen heeft geheel betrekking op Exploitatiemaatschappij Leusinkbrink BV. Op basis van de in 2001 gesloten Integrale ontwikkelingsovereenkomst treedt de gemeente op als financier van de gebiedsontwikkeling. De vennootschap lost haar verplichting af uit de verkoop van kavels. Eind 2020 is een minnelijk akkoord bereikt over de verdere planontwikkeling. Overeengekomen is dat de gemeente een compensatie van € 1.479.829 betaalt bij overdracht van de grondposities die nog in eigendom bij de exploitant zijn. Per saldo bedroeg de vordering eind 2020 uit hoofde van financiering minus compensatie € 841.000.        

Door kavelverkopen is de vordering in 2021 omgeslagen in een schuld in rekening-courant. Het saldo uit hoofde van projectfinanciering bedraagt eind 2021 € 343.000. Samen met de nog te betalen compensatie resulteert dit in een schuld in rekening-courant van € 1.823.000. Deze verplichting is opgenomen in de rubriek Netto vlottende schulden onder de post Overige schulden.                                

                       
                           

 

Drempelbedrag Schatkistbankieren

Terug naar navigatie - Drempelbedrag Schatkistbankieren

Volgens artikel 52c van het BBV moet worden vermeld wat het drempelbedrag is voor het begrotingsjaar en het bedrag dat per kwartaal buiten 's Rijks schatkist is aangehouden. Dit is verwerkt in het overzicht hieronder.  Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. In onderstaand overzicht is deze aanpassing zichtbaar in  de toegenomen ruimte onder het drempelbedrag.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (€ x 1.000)
2021
(1a) Drempelbedrag =(4b) x 0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 (eerste halfjaar) 928
(1b) Drempelbedrag =(4b) x 0,02+ (4c) x 0,002 met een minimum van € 1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (tweede halfjaar) 2.474
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden ((5a)/(5b)) 21 35 34 38
(3a) = (1)>(2) Ruimte onder het drempelbedrag 907 893 2.440 2.436
(3b) = (2)>(1) Overschrijding van het drempelbedrag
(4a) Begrotingstotaal verslagjaar 123.719
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 123.719
(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat groter is dan € 500 miljoen
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 1.867 3.202 3.095 3.454
(5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92

Liquide middelen

Terug naar navigatie - Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Balans Balans 2021 Balans 2020
+ A.2.3.1.01 Kassaldi 2 2
+ A.2.3.1.02 Banksaldi 1.456 1.274
Totaal 1.458 1.276

Overlopende activa

Terug naar navigatie - Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
A.2.4.0 Overlopende activa
A.2.4.0.0 Nto voorschot door voorfin. op uitk. met spec. bestedingsdoel van Europ. overheidslichamen 37 8
A.2.4.0.1 Nto voorschot door voorfin. op uitk. met spec. bestedingsdoel van het Rijk 89 294
A.2.4.0.2 Nto voorschot door voorfin. op uitk. met spec. bestedingsdoel ov. Ned. overheidslichamen 2.076 498
A.2.4.0.3 Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen 1.190 3.736
Totaal A.2.4.0 Overlopende activa 3.392 4.535
Terug naar navigatie - Verloop overlopend activa
Europese overheidslichamen Stand 1 -1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
korte ketens 8 28 36
Rijk Stand 1-1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
Geluidssanering 15 15
Coronatoegangbewijzen 12 12
Hoogspanningslijnen 2 2 0
CAK 2020 31 31 0
Afr 2020 SDOA 246 236 10
gedupeerden kindertoeslag 6 6
aanvull SPUK sportbesluit 23 23
Nederlandse overheidslichamen Stand 1-1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
kavelruil 149 66 215
korte ketens provincie 8 28 36
Ondernemersfonds 27 27 0
WSW afrek 2020 SDOA 18 18 0
Proj. Needseweg 48 48
proceskosten verg. 2020 70 70 0
grondruil Laarberg 20 20 0
afwikk PGB 2020 15 15 0
Belastingdienst LIV 20 SW 99 99 0
GBT: teruggaves 2022 56 56
afrekening werkgeverstaken SW 204 204
DVO SDOA 2021 291 291
Dialoog boer en burger 1 1
Belastingdienst LIV 2021 SW 84 84
Zoov afrekening 30 30
Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Stand 1-1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
Zwerfavalvergoeding 5 5
kavelruilcommissie 8 8
nto riolering 105 105
Toeristenbelasting 2021 276 276
Remondis 56 56
Nedvang 247 247
oud papier 30 30

EV

Terug naar navigatie - EV

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Balans Balans 2021 Balans 2020
Algemene reserve 23.914 22.357
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven 1.886 1.682
Overige bestemmingsreserves 65.175 62.399
Gerealiseerd resultaat 1.606 6.895
Totaal 92.581 93.333

Verloopoverzicht reserves

Terug naar navigatie - Verloopoverzicht reserves

Het verloop wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. 

Saldo 1-1-2021 Toevoegingen Onttrekkingen Bestemming resultaat Ver-minderingen ter dekking afschrijving Saldo 31-12-2021
Algemene reserve 22.357 2.531 974 23.914
Bestuurlijke claims 40.810 723 4.481 2.018 800 38.270
Egalisatiereserve afval 1.683 203 1.886
Egalisatiereserve investeringen 7.705 140 137 7.708
Algemene reserve bouwgrondexploitatie 4.012 1.483 1.101 6.596
Onderhoud wegen 1.009 250 759
Onderwijshuisvesting 1.201 85 3.776 5.062
Herstructurering 4.000 4.000
Nadelen decentralisaties 3.662 882 2.780
Totaal 86.439 5.165 6.587 6.895 937 90.975
Gerealiseerd resultaat 1.606
Totaal 92.581
Terug naar navigatie - Toelichting reserves

Onder 'Bestemming resultaat' staan de toevoegingen die voortkomen uit de bestemming van het resultaat van het vorige dienstjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa. Deze afschrijvingen worden gedekt uit reserves.

 

Algemene reserve
Deze reserve heeft een bufferfunctie en dient in eerste instantie als weerstandscapaciteit. Als het weerstandsvermogen groter is dan 2 en de solvabiliteit groter dan 35% dan kan de reserve gebruikt worden als incidenteel dekkingsmiddel.

 

Bestuurlijke claims
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve bevat de gereserveerde bedragen voor dekking van genomen raadsbesluiten.

 

Egalisatiereserve afval
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt gebruikt voor het egaliseren van tekorten en overschotten op het product afvalverwijdering en -verwerking. Door gebruik te maken van deze reserve zorgen we ervoor dat betaalde afvalstoffenheffing ook gebruikt wordt voor afvalverwijdering en inzameling.

 

Egalisatiereserve investeringen
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van investeringen.

 

Algemene reserve bouwgrondexploitaties
Deze reserve heeft een bufferfunctie. De reserve wordt gebruikt om verliezen in de bouwgrondexploitaties op te vangen.

 

Onderhoud wegen
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet voor het realiseren van onderhoud aan wegen.

 

Onderwijshuisvesting
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet voor het realiseren van investeringen in en afwaarderingen van onderwijshuisvesting.

 

Herstructurering
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet om kosten te dekken die voortkomen uit de herstructurering van (bouwgrond)locaties in Berkelland. Daar waar woningbouw niet meer mogelijk of gewenst is.

 

Nadelen decentralisaties
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet om de eventuele nadelen van de decentralisaties af te dekken.

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

Saldo 1-1-2021 Toevoegingen Vrijval Aanwending Saldo 31-12-2021
Voorziening pensioenen wethouders 5.202 -26 244 4.932
Wachtgeld wethouders 76 -27 49 0
Voorziening spaarverlof 31 31
Afwikkeling muziekschool De Triangel 29 12 16 1
Voorziening riolering 6.958 25 6.933
Totaal 12.296 -53 37 309 11.897
Terug naar navigatie - Toelichting voorzieningen

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

 

Personeelsvoorzieningen

De personeelsvoorzieningen zijn in het leven geroepen om toekomstige lasten die het gevolg zijn van personele ontwikkelingen op te kunnen vangen. Het gaat met name om de lasten die voortvloeien uit mobiliteitsvoorzieningen en de lasten voor pensioenen en wachtgelden van wethouders.
Met ingang van 2014 is een voorziening gevormd voor de wachtgeldverplichtingen van de voormalige medewerkers van muziekschool De Triangel. Dit was het laatste jaar voor de verplichting, hiermee is de voorziening voor De Triangel afgewikkeld.  

 

Voorziening riolering

Op basis van het vastgestelde watertakenplan is sprake van een art. 44.2 voorziening (voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden). De voorziening heeft als doel tarief egalisatie. Voor- en nadelen in een jaar worden verrekend met de voorziening. 

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Terug naar navigatie - Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
Balans Balans 2021 Balans 2020
Obligatieleningen
Onderhandse leningen:
-binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
-binnenlandse banken overige financiële instellingen 50.207 51.207
-binnenlandse bedrijven
-overige binnenlandse sectoren
-buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
Door derden belegde gelden
Waarborgsommen
Totaal 50.207 51.207
Terug naar navigatie - Verloopoverzicht vaste schulden

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het afgelopen jaar.  

Saldo 1-1-2021 Ver-meerderingen Aflossingen Saldo 31-12-2021
Onderhandse leningen
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
- binnenlandse banken en overige financiël instellingen 51.207 41.207 42.207 50.207
-binnenlandse bedrijven
- overige binnenlandse sectoren
-buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
Door derden belegde gelden
Waarborgsommen
Vooruitontvangen bedragen > 1 jaar
Totaal 51.207 41.207 42.207 50.207
Terug naar navigatie - Toelichting Vaste schulden > 1jr

Onderhandse leningen:
De totale rentelast voor 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.317.893. Dit is aanzienlijk lager dan de € 1,9 miljoen van 2020. De herstructurering van onze lening begin 2021 bij de BNG Bank veroorzaakt deze daling.                                

Netto vlottende schulden < 1 jaar

Terug naar navigatie - Netto vlottende schulden < 1 jaar

De in de balans opgenomen netto vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: 

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
P.2.1 netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
P.2.1.1 Kasgeldleningen 11.000 13.500
P.2.1.2 Banksaldi 1.153 520
P.2.1.3 Overige schulden 6.284 6.002
Totaal P.2.1 netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 18.437 20.022

Overlopende passiva

Terug naar navigatie - Overlopende passiva

De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen x €1.000
Balans Balans 2021 Balans 2020
P.2 Vlottende Passiva
P.2.2.0.0 Vooruit ontvangen voorschotbedragen van Europes overheidslichamen 42 0
P.2.2.0.1 Vooruit ontvangen voorschotbedragen van het Rijk 4.927 862
P.2.2.0.2 Vooruit ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen 4.460 2.806
P.2.2.0.3 Overige vooruit ontvangen bedragen 50 0
P.2.2.0.4 verplichtingen die in een volgend jaar tot uitbetaling komen muv jaarlijkse arbeidskosten 5.292 5.313
Totaal P.2 Vlottende Passiva 14.770 8.981

Vooruitontvangen bedragen

Terug naar navigatie - Vooruitontvangen bedragen

Onderstaand een overzicht het verloop uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

 

Vooruitontvangen bedragen van Europa Stand 1-1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
Europese duurzame energietransitie 0 42 42
Vooruitontvangen bedragen van het Rijk Stand 1-1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
Niet bestede specifieke uitkering onderwijs achterstanden beleid 281 70 351
Niet bestede specifieke uitkering Belastingdienst/Toeslagen 8 9 14 3
Vooruitontvangen bedragen subsidieregeling sportakkoord 30 128 90 68
Vooruitontvangen bedragen preventieakkoord 30 30
Vooruitontvangen sanering varkenshouderijen 0 25 25
Vooruitontvangen bedragen van overige overheden Stand 1-1 Bijboeking Afboeking Stand 31-12
Functievermenging locatie Kolkman Gelselaar 327 327
Volkshuisvestingfonds Provincie 1.541 14 1.527
Fietsbanen Berkelland 7 7
Transformatievisie Oudestraat 2030 Neede 320 320
Niet bestede subsidie landschapsregeling 119 59 60
POHO vrijetijdseconomie 996 244 485 755
Niet bestede provinciale subsidie geluidsanering B-lijst woningen -2 91 55 34
Niet bestede provinciale subsidie Pilot Beltrum 45 45 0

Analyse resultaat

Terug naar navigatie - Analyse resultaat

Het resultaat wordt gerealiseerd door de volgende ontwikkelingen

Resultaat over 2021 Bedrag x € 1.000 Incidenteel (I)/Structureel (S)
Leerlingenvervoer -150 I/S
Jeugd -2.461 I
Alg. voorzieningen Sociaal Domein 317 I
Participatie en werkgeversbenadering -164 I
Sportaccommodaties 227 I/S
Algemene uitkering 2.064 I
Loonkosten 334 I
Pensioenen (oud) wethouders 278 I
Opleidingen personeel 276 I
Diverse verschillen < 150.000 885 I/S
Totaal 1.606
Terug naar navigatie - Analyse resultaat
  1. Leerlingenvervoer
    Door extra kosten vanwege corona en een hoger aantal leerlingen dat gebruik maakt van leerlingen vervoer is het budget met € 150.000 overschreden. Hiervan is € 80.000 structureel als gevolg van de hogere aantallen maar ook vanwege de gestegen prijzen.

  2. Jeugd
    Over de hele breedte van de zorg in natura veel hogere lasten: Dyslexie en GGz € 509.000, Zorg van gecertificeerde instellingen € 265.000, Jeugd en opvoedhulp € 1.018.000, Begeleiding € 53.000. Daarnaast is er geen invulling gegeven aan de taakstelling vanuit sturen in het sociaal domein ( € 693.000). Enige voordeel is behaald op het budget landelijke zorg € 76.000. Deze lasten varieren echter sterk van jaar tot jaar.

  3. Algemene voorzieningen Sociaal Domein
    Betreft voor € 250.000 gereserveerde ruimte voor het structureel maken van succesvolle initiatieven uit het uitvoeringsplan. Daarnaast is € 51.000 niet besteed van het budget Inclusie-agenda. Tot slot is er geen subsidie verstrekt aan de bibliotheek in het kader van de gidsgelden. Voordeel € 20.000. Overige verschillen bedragen bijna € 5.000 negatief.

  4. Participatie en werkgeversbenadering
    De kosten voor de uitvoering van de Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijk Kosten bedroegen in 2021 € 227.000. Via de algemene uitkering zijn we hiervoor gecompenseerd. Zie ook de toelichting hieronder. Doordat het voordelig resultaat van de SDOA over 2021 € 63.000 bedroeg, blijft het tekort op deze activiteit beperkt tot € 164.000. 

  5. Sportaccomodaties
    Betreft met name lagere lasten voor onderhoud € 49.000. Voordeel door niet volledig begroten van de effecten van het sportbesluit € 130.000, waarvan € 43.000 incidenteel. Daarnaast is een specifieke te betalen erfpacht herzien en lager vastgesteld. Hierdoor ontstaat een voordeel in 2021 van € 60.000, waarvan € 50.000 de terugbetaling over jaren voor 2021. Overige kleine verschillen bedragen € 10.000 nadelig.

  6. Algemene uitkering

    De algemene uitkering stijgt ten opzichte van de gewijzigde begroting met € 1.945.000. Van dit bedrag is € 635.000 het gevolg van de ontwikkeling van de uitkeringsfactor. Hoeveelheidsverschillen zorgen voor een stijging van € 131.000.

    De resterende € 1.179.000 komt doordat extra middelen aan het gemeentefonds zijn toegevoegd. Hiervan is € 360.000 voor bestaande taken, € 1.466.000 is voor nieuwe taken en € 671.000 is coronasteun. Van de coronasteun is € 342.000 voor de Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijk Kosten. Voor compensatie van extra zorgkosten is er € 113.000 ontvangen en voor de lokale culturele voorzieningen inclusief dorpshuizen € 216.000.

    Verder kregen we nog een nabetaling over de afgelopen jaren. In het totaal ging het om € 119.000.

  7. Loonkosten
    Door de krapte op de arbeidsmarkt zijn er een aantal vacatures niet of niet tijdig ingevuld. Hierdoor bedraagt het voordeel op het personeel circa € 169.000. 
    Verder zijn er onder algemene baten en lasten voordelen op de ontwikkeling van het arbeidsmarktbeleid en op het incidenteel personeel. Het totale voordeel bedraagt € 165.000.

  8. Pensioenen (oud) wethouders
    In 2021 hebben we geen toevoeging aan de voorziening pensioenen wethouders gedaan. De grondslagen (de rekenrente en de sterftetafel) op basis waarvan de pensioenen worden berekend zijn gestegen ten opzichte van vorig jaar. Daardoor hoeven we geen extra middelen opzij te zetten.

  9. Opleidingen personeel
    Het voordeel op het opleidingsbudget bedraagt € 276.000. Dat komt voornamelijk door de hoge werkdruk bij de medewerkers en corona. Hierdoor was het lastig voor de medewerkers om een opleiding te volgen.

  10. Diverse verschillen < € 150.000
    In deze specificatie hebben we de grootste verschillen van 2021 in kaart gebracht. De jaarrekening kent meerdere afwijkingen, zowel voor- als nadelig. Per saldo hebben deze toch een redelijke omvang. Bij de programma's wordt nader ingegaan op deze mutaties.

Bestemming resultaat

Terug naar navigatie - Bestemming resultaat

In maart 2016 heeft de raad beleid vastgesteld hoe om te gaan met overschotten bij de jaarrekening. Een tekort wordt gedekt uit de algemene reserve. Voor het overschot van deze jaarrekening volgen we het vastgestelde beleid.

Stap 1 is het aanvullen van de algemene reserve tot een niveau dat het weerstandsvermogen gelijk is aan 2.
Stap 2 is het aanvullen van de algemene reserve tot de solvabiliteit gelijk is aan 35%.
Stap 3 is het bestemmen van het resultaat voor incidentele beleidsvoornemens.
Stap 4 is het aanvullen van de bestemmingsreserves die nog niet aan het plafond zitten. 

Als we deze stappen toepassen op het resultaat van 2021 komen we tot de volgende resultaatbestemming:
Stap 1: Het weerstandsvermogen ligt boven de 2.

Stap 2: De solvabiliteit is voor 2021 voldoende.

Stap 3: We hevelen de volgende bedragen over naar 2022.


Programma Zorg voor wie dat nodig heeft

Een bedrag van € 6.000 dat in de decembercirculaire beschikbaar is gesteld voor het oplossen van problemen die ontstaan door het beëindigen van leningen aangegaan voor de inburgeringsplicht.

 

Programma werken en ondernemen in een sterke regio

Een bedrag van € 29.000 voor city branding/profilering Berkelland, promotie, marketing, branding.  De uitvoering is vertraagd door aanpassing in de volgorde waarin verschillende onderdelen zijn opgepakt. De uitvoering gaat in 2022 plaatsvinden. 

Een bedrag van € 15.000 voor projecten op het gebied van recreatie en toerisme.  Door corona is een aantal projecten doorgeschoven naar 2022. Denk hierbij aan de organisatie van een kennis- en netwerkdag, bedrijfsbezoek VVV/TIP’s en projecten om tot nieuwe routeproducten te komen.

Programma Cultuur is van iedereen

Een bedrag van € 91.000 dat in de decembercirculaire beschikbaar is gesteld ter ondersteuning van  de lokale culturele voorzieningen.

Programma Financiën

Een bedrag van € 44.000 voor personeelszorg. Het RI&E is later ontvangen dan gedacht. Hierdoor is de uitvoering van de maatregelen ook vertraagd. In 2022 worden de maatregelen alsnog uitgevoerd.

Een bedrag van € 19.000 voor de subsidieregeling compensatie aanvraag omgevingsvergunning evenementen. Deze regeling loopt tot en met 2022. Het restant budget van 2021 hevelen we over naar 2022.

De jaarrekening 2021 sluit met een resultaat van € 1.606.000. Na honorering van bovenstaand overhevelingsverzoeken dan wel reserveringen (totaal € 204.000) resteert nog een bedrag van € 1.402.000. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting. Voor deze reserve is een plafond van € 7.000.000 ingesteld. Op 31 december 2021 is hoogte van deze reserve € 5.062.000. De nieuwe stand van de reserve Onderwijshuisvesting op € 6.464.000.

Onderwerp Bedrag x € 1.000 Nog te bestemmen
Resultaat 1.606
Stap 1: Aanvullen algemene reserve tot aan weerstandsniveau 2 1.606
Stap 2: Aanvullen algemene reserve tot aan solvabiliteit van 35% 1.606
Stap 3: Bestemmen resultaat voor individuele beleidsvoornemens
Zorg voor wie dat nodig heeft:
Inburgering 6
Werken en ondernemen in een sterke regio:
Citybranding 29
Recreatie en toerisme projecten 15
Cultuur is van iedereen:
Lokale culturele voorzieningen 91
Financiën:
Personeeelszorg 44
Subsidieregeling omgevingsvergunning evenementen 19
1.402
Stap 4: Aanvullen bestemmingsreserves die nog niet aan het plafond zitten
Onderwijshuisvesting 1.402
0
Stap 5: Teruggave OZB 0 0

Overzicht van baten en lasten per programma

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten per programma

 

 

Bedragen x €1.000
Exploitatie Realisatie 2020 Begroting 2021 Gewijzigde begroting Realisatie 2021
010 Plezierig wonen
010.010 Regionale woonagenda aansluiting lokale woonagenda -38 0 0 0
010.020 Gemeentelijke grondexploitaties 1.467 135 135 1.242
010.030 Inventarisatie kernen woonbehoefte inwoners -1 0 0 5
010.040 Monitoren toekomstige sloopopgave -3 0 0 0
010.045 We monitoren landelijke en regionale ontwikkelingen woningmarkt 0 -50 -50 -29
010.050 werken aan transformatiefonds om sloop woningen in de toekomst te bekostigen 0 0 0 0
010.060 We zijn samen met kruiswerk en energieloket actief aan de slag met campagne heerlijk in eigen huis 0 -100 -144 -11
010.070 Integrale aanpak 0 -500 -510 -37
010.080 Voorfinanciering nieuwbouw activiteiten 0 -100 -100 -33
010.090 Grote kernen behoefte onderzoek -10 0 0 0
010.100 Goede dienstverlening rondom wonen 1.057 788 1.192 1.133
010.500 Loonkosten programma Plezierig wonen -1.762 -1.912 -2.316 -2.316
010.700 Rente en afschrijving programma Plezierig wonen -112 -395 -180 -132
010.710 Reserves 49 913 754 -935
Totaal 010 Plezierig wonen 647 -1.222 -1.219 -1.112
020 Fijn leven
020.010 Zaaien van kleurrijke zaadmengsels -156 0 0 0
020.020 Openbaar groen en begraafplaatsen -477 -513 -860 -881
020.030 Beh onderh vern renov riolering 3.736 5.397 4.436 4.501
020.040 We onderhouden onze infrastructuur -2.623 -2.664 -3.035 -2.935
020.050 Doelgroepenvervoer-openbaar verv -693 -652 -652 -801
020.060 Zwerfafval 19 0 0 0
020.070 Afval scheiden -83 805 1.005 1.222
020.080 Onderwijs en huisvesting -818 -783 -1.009 -805
020.090 Onderhoud gemeentelijke gebouwen -100 -205 -389 -286
020.100 Ontwikkeling wijken, buurten en kernen -233 -625 -625 -281
020.110 Onderhoud wegen en paden buitengebied -811 -500 -500 -300
020.120 Verbetering kwaliteit groen(onderhoud) -262 -375 -375 -305
020.500 Loonkosten programma Fijn leven -5.297 -5.494 -5.494 -5.494
020.700 Rente en afschrijving programma Fijn leven -2.852 -6.022 -4.131 -5.307
020.710 Reserves 2.801 1.924 1.871 2.190
Totaal 020 Fijn leven -7.846 -9.707 -9.757 -9.482
030 Vitaal platteland
030.010 Netwerkbijeenkomsten duurzame landbouw -30 -26 -243 -17
030.020 Stimuleren nieuwe natuur en landschapsbeheer -97 -618 -704 -177
030.030 Ondersteunen initiatieven samenwerking verenigingen -89 -123 -123 -106
030.050 plan van aanpak VAB 74 0 -94 13
030.060 Plan van aanpak asbestverwijdering 0 -250 -1.023 -107
030.070 We maken een nieuw bestemmingsplan buitengebied -72 0 -140 -51
030.080 Integrale kavelruil 0 0 0 0
030.090 Leader project -17 0 -310 -323
030.100 we voeren het project korte ketens in de Achterhoek uit 0 0 0 0
030.700 Rente en afschrijving programma Vitaal platteland 0 0 0 0
030.710 Reserves 33 790 2.386 549
Totaal 030 Vitaal platteland -199 -227 -252 -220
040 Zorg voor wie dat nodig heeft
040.010 Maatschappelijke ondersteuning -9.760 -10.008 -10.188 -10.177
040.020 PGB -309 -318 -318 -235
040.025 PGB WMO en Begeleiding -493 -467 -467 -490
040.030 Jeugd -11.015 -10.065 -10.357 -12.819
040.040 Algemene voorzieningen -1.755 -1.640 -2.308 -1.712
040.050 Inburgering -393 -337 -673 -346
040.070 Stimuleren nieuwe vormen van zorg -710 -875 -962 -289
040.090 regelingen Covid-19 -55 0 0 -52
040.500 Loonkosten programma Zorg voor wie dat nodig heeft -4.120 -4.159 -5.033 -4.602
040.700 Rente en afschrijving programma Zorg voor wie dat nodig heeft -4 -4 -4 -4
040.710 Reserves 2.511 1.696 2.919 1.285
040.900 Taakstelling sociaal domein 0 0 0 0
Totaal 040 Zorg voor wie dat nodig heeft -26.104 -26.177 -27.391 -29.439
050 Werken en ondernemen in een sterke regio
050.010 Onderzoek en ontwikkeling duurz. en innovatieve bedr.terr. 250 111 110 399
050.020 Samenwerken met Duitsland -11 0 0 0
050.026 Stimuleren ontwikkelingen bedrijven -17 0 0 -12
050.028 Stimuleren maakindustrie -2 -5 -5 -5
050.029 stimuleren onderzoek/ontwikkeling duurzame bedrijven 0 0 0 0
050.030 Ondernemersfonds -15 -15 -15 -7
050.035 Compact centra (groen/blauwe parels) 17 33 33 22
050.040 Participatie en werkgeversbenadering -5.834 -7.077 -6.734 -6.824
050.050 Verbindingen ondernemers voor participatiewet -225 -107 -628 -656
050.060 Onderwijs en arbeidsmarkt -8 -11 -11 -8
050.070 Vrije tijdseconomie -149 -207 -275 -228
050.120 Effectief inzetten promotie -6 -35 -64 -6
050.130 Revitalisering Centra 0 -1.000 -1.000 -21
050.500 Loonkosten programma Werken en ondernemen in de regio -6.578 -6.942 -6.587 -6.495
050.700 Rente en afschrijving programma Werken en ondernemen in de regio -1.289 -218 -1 -291
050.710 Reserves 186 1.668 388 -855
Totaal 050 Werken en ondernemen in een sterke regio -13.680 -13.805 -14.788 -14.986
060 Actief met duurzaamheid en energie
060.011 EUP: ambitie wonen -230 -283 -283 -273
060.012 EUP: ambitie bedrijven -57 -254 -254 -63
060.013 EUP: ambitie maatschappelijke bedrijven -17 -57 -57 -20
060.014 EUP: ambitie grootschalig opwek 0 -10 -10 -1
060.015 EUP: ambitie regionale samenwerking 0 -23 -23 -3
060.016 EUP: ambitie communicatie en bewustwording -3 -25 -25 -9
060.017 Gemeente als voorbeeld -49 -1.306 -1.353 -15
060.050 Transitiewarmte 0 -50 -50 -34
060.500 Loonkosten programma Actief met duurzaamheid en energie -302 -305 -305 -305
060.700 Rente en afschrijving programma Actief met duurzaamheid en energie 0 -10 0 0
060.710 Reserves 357 2.025 2.072 400
Totaal 060 Actief met duurzaamheid en energie -302 -296 -287 -321
070 Sport is meer!
070.010 Verbinding sport, cultuur en welzijn (Brede Impuls) -353 -354 -354 -361
070.020 Beheer gemeentelijke (binnen)sportaccommodaties -507 -246 -801 -468
070.030 Faciliteren Sport Federatie Berkelland -94 -85 -85 -90
070.041 Zwembaden -1.055 -1.123 -1.124 -1.061
070.050 Subsidieren jeugdleden sportverenigingen -87 -92 -92 -82
070.070 Wij faciliteren Achterhoek in beweging -35 -49 -49 -44
070.080 Toekomstbestendige sportverenigingen -375 0 -125 -73
070.090 lokaal sportakkoord 0 0 0 0
070.500 Loonkosten programma Sport is meer -223 -230 -230 -230
070.700 Rente en afschrijving programma Sport is meer -112 -224 -154 -224
070.710 Reserves 454 150 406 324
Totaal 070 Sport is meer! -2.388 -2.252 -2.607 -2.308
080 Cultuur is van iedereen
080.010 Vrijwilligers Dorpsboke -35 -35 -35 -35
080.020 Subs div lokale culturele act -527 -162 -162 -130
080.021 Subsidies lokale omroep 0 -53 -58 -55
080.022 Cultuurbeleid en onderhoud kunst 0 -25 -25 -6
080.040 Bibliotheek Oost Achterhoek subs -621 -618 -632 -632
080.041 Cultuur educatie voor ieder kind 0 -242 -246 -246
080.050 Gemeentelijke monumenten -330 -57 -57 -65
080.051 Subsidiëren musea 0 -87 -103 -101
080.060 Erfgoed centrum -256 -256 -256 -256
080.090 Cultuurnota met uitvoeringsprogramma -7 0 0 0
080.095 Bezuiniging Cultuur 0 0 0 0
080.110 We maken een kerken-/cultuurvisie -30 0 -30 -2
080.120 Toekomstbestendige cultuurverenigingen 0 0 -252 0
080.500 Loonkosten programma Cultuur is voor iedereen -227 -224 -224 -224
080.700 Rente en afschrijving programma Cultuur is voor iedereen 0 0 0 0
080.710 Reserves -20 30 311 32
Totaal 080 Cultuur is van iedereen -2.054 -1.729 -1.768 -1.721
090 Samen veilig
090.010 Brandveilig wonen -2.658 -2.757 -2.536 -2.530
090.020 Handhavingsbeleid 11 -2 -104 11
090.500 Loonkosten programma Samen veilig -107 -133 -133 -133
090.710 Reserves 3 0 107 0
Totaal 090 Samen veilig -2.751 -2.892 -2.666 -2.652
110 Financiën
110.020 Beheer financiele middelen 747 2.271 1.465 1.164
110.040 Belastingen en leges 591 706 474 409
110.050 Heffen OZB 8.734 9.338 9.338 9.280
110.060 Algemene uitkering 70.605 70.495 73.310 75.374
110.070 Stort en onttr reserves 1.728 454 1.497 -492
110.080 Uitvoering OZB -301 -462 -533 -491
110.090 Overige baten en lasten 525 -2.517 -1.598 -275
110.100 Bedrijfsvoeringskosten -5.797 -6.620 -8.047 -6.092
110.110 We verlagen de lasten voor inwoners en verenigingen -1.033 0 0 23
110.500 Loonkosten programma Financiën -12.506 -13.466 -13.437 -13.271
110.700 Rente en afschrijving programma Financiën -1.720 -1.890 -1.334 -1.381
Totaal 110 Financiën 61.573 58.308 61.137 64.248
120 Aan de slag met de Omgevingswet
120.010 Iedereen wordt op tijd geïnformeerd over de Omgevingswet -105 -200 -800 -262
120.710 Reserves 105 200 400 -138
Totaal 120 Aan de slag met de Omgevingswet 0 0 -400 -400

Uitsplitsing van het onderdeel financiën

Terug naar navigatie - Uitsplitsing van het onderdeel financiën
Realisatie 2020 2021 Gewijzigde begroting Realisatie 2021
Lasten
Algemene dekkingsmiddelen -1.993 -1.390 -1.408 -1.344
Overhead -16.206 -18.139 -18.835 -18.109
Vennootschapsbelasting 3 55 -135 -223
Onvoorzien 0 -200 -40
Overig -7.641 -8.899 -9.158 -6.965
Stortingen -180 -990 -1.674 -1.674
Totaal lasten -26.017 -29.563 -31.250 -28.315
Baten
Algemene dekkingsmiddelen 81.637 82.508 85.401 87.239
Overhead 2.469 2.152 2.148 2.929
Overig 1.576 1.767 1.667 1.214
Onttrekkingen 1.908 1.444 3.171 1.182
Totaal baten 87.590 87.871 92.387 92.564
Totaal resultaat 61.573 58.308 61.137 64.249

Korte toelichting overzicht van baten en lasten

Terug naar navigatie - Korte toelichting overzicht van baten en lasten

Hierna geven we een korte toelichting op de afwijkingen per programma voor zover deze afwijkingen groter zijn dan € 250.000. Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar de toelichting op de activiteiten in het jaarverslag.

Programma Plezierig Wonen

De belangrijkste verschillen doen zich voor in de grondexploitatie. Er zijn zowel hogere lasten als hogere baten. Beide als gevolg van de ontwikkeling van woningbouw. Dit zien we ook terug bij de dienstverlening waar we meer advieskosten kwijt zijn. Tenslotte is er op de integrale wijkaanpak nauwelijks iets uitgegeven omdat we daar nog in de planfase zitten. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het resultaat van het Grondbedrijf en het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.

 

Programma Fijn Leven

Door het slopen en afschrijven van boekwaarden van enkele onderwijsgebouwen zijn de rente en afschrijvingslasten in dit programma hoger dan begroot.

 

Programma Vitaal Platteland

De lasten voor de landschapsprojecten zijn in 2021 achtergebleven doordat de verschillende projecten vertraging hebben opgelopen. Verder lopen de projecten voor Asbestverwijdering en Vrijkomende Agrarische bebouwing op dit moment minder hard dan verwacht. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.

 

Programma Zorg voor wie dat nodig heeft

Een aanvrager van een voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op de grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Het CAK is het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (zbo) dat door de wetgever is belast met de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feit bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is en derhalve niet valt onder de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole door de accountant van de
gemeente. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdrage kan worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. In 2021 is voor € 388.000 aan eigen bijdrage via het CAK verantwoord. Prijsstijgingen, CAO-ontwikkelingen in de zorg en een toenemende vraag zorgen zowel bij de Wmo, als de Jeugd voor stijgende lasten. Er zijn lagere lasten voor de algemene voorzieningen, waardoor er ook minder onttrokken is aan de reserves.

 

Programma werken en ondernemen in een sterke regio

Voor de werkgeversbenadering geldt dat de lasten meevallen, maar tegelijkertijd vallend de baten ook tegen. Beide het gevolg van een lager klantenbestand bij de SDOA. Voor vrijetijdseconomie geldt het tegenovergestelde zowel de baten als de lasten zijn hoger. Hierdoor konden meer projecten worden uitgevoerd. Voor vitale centra geldt dat we hier nog in de planfase zijn. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.

 

Programma Actief met duurzaamheid en energie

Voor gemeente als voorbeeld zijn de plannen nog niet tot uitvoering gekomen. Hierdoor is er minder geld uitgegeven. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.

 

Programma Sport is meer!

Lagere onderhoud- en beheerkosten voor de gemeentelijke sportaccommodaties als gevolg van beperkt gebruik leiden tot lagere lasten. Voor zwembaden zien we zowel aan de baten als aan de lasten kant een stijging. Dit is het gevolg van de subsidie en de inkomsten in het kader van de Speciale Uitkering voor ijs- en zwembaden in het kader van corona.

 

Programma Cultuur is van iedereen

Het budget voor het toekomstbestendig maken van cultuurverenigingen is beperkt uitgegeven. Door corona heeft dit project vertraging opgelopen. Dit leidt ook tot een lagere onttrekking aan de reserve.

 

Programma Financiën

Het verschil op het programma wordt met name gemaakt door de algemene uitkering en bedrijfsvoering. We hebben via de decembercirculaire extra middelen ontvangen. Bij bedrijfsvoering zien we lagere lasten en hogere inkomsten als gevolg van bijdragen van derden. Daarnaast zien we bij de belastingen en leges aan de baten en de lasten kant een verschil omdat de lasten van het GBT niet eerst hier geboekt worden maar rechtstreeks op het goede belasting product.  

 

Programma Aan de slag met de omgevingswet

Door het uitstel van de omgevingswet zijn minder kosten gemaakt. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.

Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Terug naar navigatie - Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)
Omschrijving Incidentele baten 2021 Incidentele lasten 2021 Toelichting op bedragen > 50.000
Plezierig wonen
Grex 1.194 1.053 Reserve 141 Zie nadeel bij programma Werken en ondernemen. Per saldo < 50.000
De Braak 22 22 Reserve 0
Monitoren woningmarkt -21 21
Heerlijk in eigen huis 11 11 Reserve 0
Integrale aanpak 37 37 Reserve 0
Voorfinanciering nieuwbouw 32 32 Reserve 0
Leef Borculo 59 59 Reserve 0
Bouwleges -59 -59 Bij Berap 2021 voordeel te hoog ingeschat.
Fijn leven
Openbaar groen en begraafplaatsen 80 101 Reserve -21
Onderwijsprojecten 918 918 Reserve 0
Leerlingenvervoer 70 -70 Door corona hogere lasten.
Wijk- en kerngerichtwerken ( Naoberfonds) 281 281 Reserve 0
Extra groenonderhoud en klimaat 305 305 Reserve 0
Ongediertebestrijding -30 30
Bermonderhoud -70 70 Lagere kosten afvoer bermmaaisel door deelname aan project voor bodemverbetering.
Wegen 978 978 Reserve 0
Onderhoud gebouwen -103 103 Door corona, lange levertijden en drukte bij uitvoerders zijn werkzaamheden vertraagd.
Vitaal platteland
Breedband buitengebied 2 2 Reserve 0
Kadastrale uitzetting 47 47 Reserve 0
Landschapbeheer 19-23 14 14 Reserve 0
Motie bomen en kleine bossen 15 15 Reserve 0
Gedenkbos 2 2 Reserve 0
VAB 4 4 Reserve 0
Asbestverwijdering 107 107 Reserve 0
Bestemmingsplan buitengebied 51 51 Reserve 0
Leader plattelandsvernieuwing 310 323 Reserve -13
Zorg voor wie dat nodig heeft
Cursus loslaten 5 5 Reserve 0
Maatschappelijke ondersteuning 714 714 Grote voordelige afrekening beschermd wonen van centrumgemeente Doetinchem.
PGB WMO en begeleiding -60 60 Tenonzichte van voorgaande jaren is de verstrekte PGB Jeugd een stuk lager.
Jeugd 2.461 -2461 Zie toelichting balans
Afwikkeling Betula 5 5 Reserve 0
Algemene voorzieningen -317 317 Zie toelichting balans
Inburgering 141 63 Reserve 78
Transitie sociaal domein 625 625 Reserve 0
Meedoenarragement -33 -33
Covid 52 -52 Door corona zijn er extra kosten gemaakt.
Loonkosten -30 30
Tekort sociaal Domein 821 821 Reserve 0
Werken en ondernemen in een sterke regio
Grex 294 430 Reserve -136 Zie voordeel bij progr. Plezierig wonen. Per saldo < 50.000
Taboe op schulden doorbreken 28 28 Reserve 0
Vroeg erop af 45 45 Reserve 0
Participatie en werkgeversbenadering 164 -164 Zie toelichting balans
Verbinding ondernemers voor Participatiewet 28 -28
Vrijetijdseconomie 46 21 Reserve 25
Inzetten promotie -29 29
Boekenwaarde Heunderstraat/Beukenlaan 288 288 Reserve 0
Centrumplannen 311 311 Reserve 0
2e Berap SDOA 997 997 Reserve 0
Actief met duurzaamheid en energie
EUP, transitie woningmarkt en energietransitie 400 400 Reserve 0
Ombuigingen BiB -35 -35
Sport is meer!
Combinatiefunctionaris 61 68 Reserve -7
Beheer binnensportaccommodaties 50 -79 129 Zie toelichting balans
Onderzoeken sporthallen 109 109 Reserve 0
Zwembaden -33 33
Lastenverlichting sportverenigingen 73 73 Reserve 0
Boekwaarden sportaccomodaties 141 141 Reserve 0
Cultuur is van iedereen
Subsidies cultuur -32 32
Lokale streekomroep 30 30 Reserve 0
Cultuur en kerkvisie 2 2 Reserve 0
Samen Veilig
Financiën
VPB 88 -88
Diverse leges/belastingen 53 53 Paspoortleges eenmalig afgeraamd bij berap 2021.
Dubieuze debiteuren 32 -32
Dividend -139 -139 Het dividend van onze deelnemingen was lager dan verwacht.
OZB -58 -23 -35
Algemene uitkering 2.064 2.064 Zie toelichting balans
Grolseweg 60 60 Uitkering verzekering voor de Grolseweg in Beltrum
Onvoorzien -30 30
Personeel -334 334 Zie toelichting balans
Wijken en buurten -50 50
RO 70 -19 89 Door corona zijn er meer aanvragen om te bouwen.
ODA -130 130 Eindafrekening 2021 ontvangen van GR ODA
Wethouders pensioenen -278 278 Zie toelichting balans
Opleidingen -276 276 Zie toelichting balans
Ondersteuningsmaatregel Corona 737 737 Reserve 0
Investering ombuigingen 50 50 Reserve 0
Datalab 50 50 Reserve 0
Berkelland Vitaal 13 13 Reserve 0
Inventaris thuiswerken 98 98 Reserve 0
Rekenkamer 10 10 Reserve 0
Verkiezingen 60 60 Reserve 0
Aan de slag met de omgevingswet
Implementatie omgevingswet 262 262 Reserve 0
Diverse kleinere verschillen -359 359 Diverse verschillen < 20.000
Totaal incidentele baten en lasten 12.858 10.696 2.162 2.162
Structureel:
Loonkosten v.m. sw-medewerkers 92
OZB scholen -50
Declarabele uren onderwijsachterstandenbeleid 20
Subsidie kinderopvang 20
Leerlingenvervoer -80
Subsidies wijkverenigingen 17
WMO -703
Indexering zwembaden 30
SPUK sport 45
Stelpost sportbesluit 43
Erfpacht Twickel 10
VPB GREX
Totaal structurele baten en lasten 65 -621
Totaal incidenteel 2.162
Totaal structureel -556
Resultaat 2021 1.606

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Langlopende overeenkomsten

Naam Crediteur Totaal Einde looptijd
Contracten Jeugdzorg 6.500.000 Jaarlijks verlengd
Contracten WMO 6.500.000 Jaarlijks verlengd
Centric Netherlands bv 277.000 Jaarlijks verlengd
Twence Bioconversie 285.000 Jaarlijks verlengd
Raetsheren van Orden bv 270.000 2021
Driessen 650.000 2021
PQR bv 325.000 2021
Oliehandel Kusters 100.000 2022
AVI Twente bv 20.000 2022
Ter Horst Milieu bv 740.000 2022
HP Multifunctionals 45.000 2022
DVEP 295.000 2023
Gazprom 110.000 2023
Balanz Facilitair 280.000 2023
Baks bv 100.000 2023
Axent Groen 380.000 2023
Remondis bv 800.000 2023
ARP bv 95.000 2023
Seesing 105.000 2024
Reijn bv 415.000 2024
Zaaksysteem.nl 45.000 2024
Boomkwekerij Udenhout 100.000 2024
Boomkwekerij Ebben bv 20.000 2024
Grootgroener bv 60.000 2024
Aktief Groep 270.000 2025
Dirksen bedrijfskleding bv 35.000 2025
Nedvang bv 99.999 2029
Vitam bv Catering 60.000 2030
Cone Nederland bv (Optisport 360.000 2034
Terug naar navigatie - Waarborgen

Waarborgen en garanties

Het opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen en garanties aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:

 

Aard/Omschrijving Oorspronkelijk bedrag Saldo totaal leningen Percentage borgstellingen Restant borg 1-1-2021 Restant borg 31-12-2021
Woningbouw 159.020 149.188 45,6% 61.046 67.998
Waterleidingbedrijf 0 0 0% 0 0
Hypotheken 1.533 1.054 39,3% 1.273 414
De Laarberg 11.500 11.500 50,0% 11.650 5.750
Plaatselijke instellingen 6.243 2.362 94,8% 2.592 2.239
Totaal 178.296 164.104 76.561 76.401
Terug naar navigatie - Toelichting waarborgen

De gemeente participeert samen met de gemeente Oost Gelre in het regionale bedrijventerrein De Laarberg en is mederisicodrager voor de planologische ontwikkeling en financiële exploitatie. De onderneming heeft externe financiering aangetrokken bij de BNG Bank. Ten behoeve van de BNG is door beide gemeenten een garantstelling verleend van maximaal € 12,5 miljoen (€ 25 miljoen totaal).


In 2021 is er geen bedrag betaald wegens de verleende waarborgen en garanties.

Gebeurtenissen na balansdatum

Terug naar navigatie - Gebeurtenissen na balansdatum

 

Op 24 februari is Rusland Oekraïne binnengevallen. Dit heeft geleid tot economische sancties tegen Rusland die ook een effect hebben op de Nederlandse economie. Daarmee lopen wij ook risico's. We zien dat terug in stijgende rentes en hoge energie- en brandstofprijzen. De hoge energie- en brandstofprijzen worden doorgerekend in materialen of beperken de productie van materialen. 

Analyse begrotingsrechtmatigheid

Terug naar navigatie - Analyse begrotingsrechtmatigheid

In onderstaande tabel zijn de overschotten en overschrijdingen op de lasten per programma opgenomen. Bij een overschrijding is er formeel gezien sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Van belang is echter te kijken naar de aard van de overschrijding om te bepalen of deze onrechtmatigheid ook meetelt voor het oordeel over begrotingsonrechtmatigheid.

 

Programma Gewijzigde begroting 2021 Realisatie 2021 Verschil (+ is overschrijding) Oordeel
Plezierig Wonen -4.276 -4.590 314 Akkoord. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door extra lasten in de grondexploitatie. Hier staan ook inkomsten tegenover.
Fijn Leven -23.452 -24.022 570 Akkoord. De overschrijding van de lasten heeft te maken met afboeking van boekwaarden van onderwijsgebouwen. Deze worden gedekt door een onttrekking aan de reserves.
Vitaal Platteland -3.651 -1.082 -2.569 Akkoord.
Zorg voor wie dat nodig heeft -30.978 -32.091 1.113 Akkoord. De overschrijding van de lasten vloeit voort uit open einde regelingen.
Werken en ondernemen in een sterke regio -28.112 -26.270 -1.842 Akkoord.
Actief met Duurzaamheid en energie -2.359 -766 -1.593 Akkoord.
Sport is meer! -3.214 -3.689 475 Akkoord. De overschrijding is het gevolg van het inzetten van de Specifieke Uitkering voor zwembaden en ijsbanen. Tegenover deze lasten staat ook een baat.
Cultuur is van iedereen -2.172 -1.806 -366 Akkoord.
Samen Veilig -2.773 -2.674 -99 Akkoord.
Aan de slag met de omgevingswet -800 -262 -538 Akkoord.
Financiën -29.577 -26.642 -2.935 Akkoord.

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Terug naar navigatie - Gerealiseerde baten en lasten per taakveld
Bedragen x €1.000
Exploitatie Realisatie 2021
Lasten Baten Onttrekkingen Stortingen Saldo
0.1 Bestuur -1.903 0 0 0 -1.903
0.10 Mutaties reserves 0 0 7.315 -4.955 2.360
0.2 Burgerzaken -786 525 0 0 -261
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden -9 5 0 0 -4
0.4 Overhead -18.124 2.929 0 0 -15.195
0.5 Treasury -1.008 2.160 0 0 1.152
0.61 OZB woningen -590 7.991 0 0 7.401
0.62 OZB niet-woningen 0 1.310 0 0 1.310
0.64 Belastingen overig -10 202 0 0 193
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0 75.374 0 0 75.374
0.8 Overige baten en lasten -1.018 481 0 0 -538