Omschrijving (toelichting)
Er zijn twee normen om te bepalen hoe groot het renterisico is. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd korter dan een jaar. De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een looptijd langer dan een jaar. Beide normen moeten er voor zorgen dat gemeenten geen onnodig groot risico lopen door schommelingen in de rente.
Kwaliteit (indicator)
-
Kwaliteit (label)
Jaarstukken 2020
Kwaliteit (toelichting)
In 2020 hebben we (kasgeld)leningen aangetrokken. We blijven binnen de normen van de kasgeldlimiet en renterisiconorm.
1. De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel we per kwartaal mogen lenen voor een periode korter dan 1 jaar. Volgens deze limiet mochten we € 10,4 miljoen lenen. In het overzicht is te zien dat we in 2020 ruim onder deze norm zijn gebleven.
2. De renterisiconorm geeft aan of wijzigingen in de rente van huidige leningen, rente over nieuwe leningen en aflossingen passen bij de begroting. Wij blijven ruim onder de norm van 24,6 miljoen.
3. Het renteresultaat wijkt af van de toegestane norm. Daarom is er een herberekening van de aan taakvelden toegerekende rente gemaakt met een ander percentage dan in de begroting. In de begroting is met 1% gerekend en voor de realisatie met een percentage van 0,67%.
Geld (indicator)
-
Geld (label)
Jaarstukken 2020
Geld (toelichting)
1. De kasgeldlimiet
| Toets kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) |
|
|
|
|
| Omvang begroting per 1 januari 2020: 120.000 |
1e kwartaal |
2e kwartaal |
3e kwartaal |
4e kwartaal |
| 1. Toegestane kasgeldlimiet |
|
|
|
|
| in procenten van de grondslag |
8,5 % |
8,5 % |
8,5 % |
8,5 % |
| iin bedragen |
10.200 |
10.200 |
10.200 |
10.200 |
| 2. Omvang vlottende schuld |
|
|
|
|
| Opgenomen gelden < 1 jaar |
13.667 |
18.333 |
4.333 |
8.333 |
| Schuld in rekening-courant |
515 |
313 |
483 |
179 |
| Gestorte gelden door derden < 1 jaar |
|
|
|
|
| Totale omvang van de vlottende schuld |
14.182 |
18.646 |
4.816 |
8.512 |
| 3 Vlottende middelen |
|
|
|
|
| Contante gelden in kas |
5 |
4 |
6 |
6 |
| Tegoeden in rekening-courant |
5.655 |
10.109 |
9.796 |
11.841 |
| Overige uitstaande gelden < 1 jaar |
|
|
|
|
| Totale omvang van de vlottende middelen |
5.660 |
10.113 |
9.803 |
11.847 |
| Toets kasgeldlimiet |
|
|
|
|
| 4 Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) |
8.521 |
8.533 |
- 4.987 |
-3.335 |
| Toegestane kasgeldlimiet |
10.200 |
10.200 |
10.200 |
10.200 |
| Ruimte (+)/Overschrijding (-) = (1) - (4) |
1.679 |
1.667 |
15.187 |
13.535 |
2. De renterisiconorm
Renterisico begrotingstotaal over 2020 (bedragen x € 1.000)
| Stap |
Variabelen renterisico(norm) |
Bedragen |
| (1) |
Renteherzieningen |
|
| (2) |
Aflossingen |
2.747 |
| (3) |
Renterisico (1+2) |
2.747 |
| (4) |
Renterisiconorm |
24.000 |
| 5a = (4>3) |
Ruimte onder risiconorm |
21.253 |
| 5b = (4<3) |
Overschrijding renterisiconorm |
|
| |
Berekening Renterisiconorm |
|
| (4a) |
Begrotingstotaal |
120.000 |
| (4b) |
Percentage regeling |
20% |
| (4)=4a * 4b/100) |
Renterisiconorm |
24.000 |
3. Het renteresultaat
| Renteresultaat 2020 |
Bedragen (x € 1.000) |
| Externe rente korte en lange financiering |
1.902 |
| Externe rente baten |
-799 |
| Saldo rentelasten en rentebaten |
1.104 |
| Rente grondexploitatie |
98 |
| Rente projectfinanciering |
|
| Saldo door te rekenen externe rente |
1.006 |
| Rente Eigen Vermogen |
|
| Rente Voorzieningen |
|
| Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente |
1.006 |
| Werkelijk aan taakvelden toegerekend |
-1.498 |
| Renteresultaat op taakveld Treasury |
-492 |
Doorberekende rente / rente resultaat
In de jaarrekening wordt rente doorberekend aan de grondexploitatie en aan taakvelden. Er wordt uitgegaan van totaal financiering. Dit houdt in dat aangetrokken leningen betrekking hebben op alle activiteiten van de gemeente. De wijze waarop er wordt doorberekend is als volgt:
grondexploitatie
De aan de grondexploitatie doorberekende rente is conform de voorschriften van het BBV. Het percentage wordt berekend op basis van het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille, naar verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen. Voor 2020 was dit 2,05%.
Taakvelden
Aan taakvelden wordt rente toegerekend op basis van een omslagpercentage.
Het begrote omslagpercentage wordt berekend door de totale rentelasten te delen door het saldo van de investering op 1 januari van het boekjaar. Indien de afwijking bij realisatie tussen de werkelijke rentelasten en de voor gecalculeerde toegerekende rentelasten groter is dan 25% moet het gecorrigeerd worden.
De afwijking tussen de werkelijke en toegerekende rentelasten is meer dan 25% van de werkelijke lasten. Daarom is er een herberekening doorgevoerd van de toe te rekenen rente. De werkelijk toegerekende rente is 0,67% ( In de begroting was dit 1%)
In 2020 hebben we elke maand kasgeldleningen aangetrokken. De rente voor deze leningen was constant negatief.
