Jaarrekening

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Indien er sprake is van her-rubricering dan is hier melding van gemaakt in de toelichting en zijn de vergelijkende cijfers aangepast. 

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan na het jaar van ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Kosten van disagio worden niet geactiveerd.
Activa van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven maximaal gelijk aan de afschrijvingsduur van de activa die door de betreffende derden wordt gehanteerd.

Materiële vaste activa met een economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen worden na het jaar van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur. Op grondbezit, niet zijnde sportvelden, met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Ingevolge de financiële verordening schrijven we lineair af. Bij wijzigingen in de gehanteerde afschrijvingstermijnen blijven de termijnen voor in het verleden gepleegde investeringen intact voor zover niet anders wordt besloten. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan twintigduizend euro worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd.
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs. De percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut worden geactiveerd en lineair afgeschreven.
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde.

Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen uitgezette gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV´s en BV´s ('kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen' in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa
Voorraden
De als 'onderhanden werken' opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Rekening houden met de 'Percentage of Completion'. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eventuele voorziening voor oninbaarheid wordt in mindering gebracht op de vorderingen.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste passiva
Reserves
Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats op aangeven van de raad. Alle mutaties op reserves lopen via het taakveld mutaties reserves.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting voor de wethouders is echter op contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd."

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van langer dan één jaar.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Waarborgen en garanties
Van de leningen waar de gemeente borg of garant voor staat, is het totaalbedrag van de geborgde of gegarandeerde schuldrestanten per einde jaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020:

De volgende herrubriceringen op de beginbalans zijn doorgevoerd:
€ 92.000 van Gebouwen met economisch nut naar Voorraden; gereed product en handelsgoederen.
€ 4.000 van Overige materiële vaste activa economisch nut naar Machines, apparaten en installaties economisch nut.
€ 1.000 van Voorraden OHW (Onderhanden werk) waarvan BIE (Bouwgronden in Exploitatie) naar Strategische gronden (voorm. NIEGG (Niet in exploitatie genomen gronden).

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de erfpachtgronden weer:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan:

De investering onder deelnemingen zijn de Twence Holding aandelen die we hebben aangekocht van
vuilverwerkingsbedrijf Noord-Groningen. De investeringen en aflossingen verantwoord onder
kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen betreft de rekeningcourant positie bij de Svn voor
verschillende regelingen.

Leningen aan:

De aflossing onder openbare lichamen (art 1 fido) heeft betrekking op de lening van de V.N.O.G. Onder
overige verbonden partijen is het bedrag vermeld dat bij de deelnemers van de Svn leningen uitstaat.

Overige langlopende leningen:

De aflossing verantwoord onder de overige langlopende leningen heeft voornamelijk betrekking op
leningen aan het personeel inzake de woningfinanciering.

De verwachte demografische ontwikkelingen laten op termijn een daling van het aantal huishoudens in de regio Achterhoek zien. Tegelijkertijd is er nu een mismatch tussen het beschikbare aanbod woningen en de behoefte. Om tot een verantwoorde afweging en prioritering van plannen te komen hebben de gemeenten in de regio in 2019 kwalitatieve toetsingscriteria voor woningbouw vastgesteld. Deze criteria geven ruimte aan (extra) nieuwbouw ten opzichte van de eerdere uitgangspunten, mits het plan bijdraagt aan het oplossen van de mismatch in de bestaande voorraad. Het accent ligt daarbij op: behoefte, transformatie en inbreiding. Ook bestaande plannen zullen worden herbeoordeeld aan de hand van de geactualiseerde regionale en lokale criteria.

Gemeentelijke plannen waarvan de uitvoering door de demografische ontwikkelingen onzeker is, zullen moeten worden afgewaardeerd. Daarvoor is in 2010 een voorziening gevormd van 5 miljoen euro. Eind 2019 bedroeg deze voorziening nog € 1.528.151. Hiervan is in 2020 € 864.567 aangewend om het nadeel in het plan Leusinkbrink Ruurlo op te vangen. Dit nadeel bestaat uit het verschil tussen de verschuldigde compensatievergoeding die eind 2020 met de exploitant overeengekomen is en de marktwaarde van de betreffende gronden. Per eind 2020 is nog € 663.584 beschikbaar. Voorzichtigheidshalve wordt dit bedrag aangehouden om onverhoopt nadelige fiscale effecten voor dit plan op te vangen.

Verloop boekwaarde onderhanden werk (bedragen in € 1.000)

De boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie bedroeg per 31 december 2020 € 4.408.539. Van het verloop in 2020 is het volgende overzicht te geven:

De vorderingen op openbare lichamen zijn ultimo 2020 gedaald t.o.v. 2019. Ondanks dat er een hoger bedrag is te ontvangen uit het Btw compensatiefonds t.o.v. 2019. De uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar is fors hoger. Dit komt met name omdat er eind 2020 een kasgeldlening is afgesloten van 10 miljoen euro. In 2020 is er geen geld geleend aan decentrale overheden. De overige vorderingen zijn gestegen.

De mutaties in Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen hebben geheel betrekking op Exploitatiemaatschappij Leusinkbrink BV. Op basis van de in 2001 gesloten Integrale ontwikkelingsovereenkomst treedt de gemeente op als financier van de gebiedsontwikkeling. De vennootschap lost haar verplichting af uit de verkoop van kavels. Eind 2019 bedroeg de vordering nog € 4.970.000. De omvang van de financiering bedraagt, mede als gevolg van kavelverkopen in 2020 tot een bedrag van € 3.226.000, per eind 2020 nog € 2.321.000. Hiertegenover staat een gelijke verplichting van de gemeente jegens de BNG.

De gemeente en exploitant hebben op 22 december 2020 een minnelijk akkoord bereikt over de verdere planontwikkeling. De exploitant zal het Zoomgebied en de Zone Enkeerdlaan komende jaren afronden maar ziet af van het ontwikkelen van de plandelen Noord en Zuid. Partijen zijn overeengekomen dat de gemeente hiervoor per saldo een compensatievergoeding betaalt van
€ 1.479.829. De daadwerkelijke betaling zal plaatsvinden bij de notariële overdracht van gronden die eind 2020 nog in het bezit zijn bij de exploitant. Deze contractuele verplichting is in mindering gebracht op de vordering uit hoofde van financiering. Eind 2020 bedraagt de vordering in rekening-courant nog € 841.000.

In bovengenoemde bedragen is nog geen rekening gehouden met onverhoopt nadelige fiscale effecten van het akkoord. Hierover vindt nog afstemming plaats met de belastingdienst. Voorzichtigheidshalve wordt hiervoor de eerder gevormde voorziening voor het opvangen van effecten van demografische
ontwikkelingen aangehouden. Deze voorziening is verantwoord onder de post Voorraden Bouwgronden in exploitatie.

Volgens artikel 52c van het BBV moet worden vermeld wat het drempelbedrag is voor het begrotingsjaar en het bedrag dat per kwartaal buiten 's Rijks schatkist is aangehouden. Dit is verwerkt in het overzicht hieronder.

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Het verloop wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. 

Onder 'Bestemming resultaat' staan de toevoegingen die voortkomen uit de bestemming van het resultaat van het vorige dienstjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa. Deze afschrijvingen worden gedekt uit reserves.

Algemene reserve
Deze reserve heeft een bufferfunctie en dient in eerste instantie als weerstandscapaciteit. Als het weerstandsvermogen groter is dan 2 en de solvabiliteit groter dan 35% dan kan de reserve gebruikt worden als incidenteel dekkingsmiddel.

Bestuurlijke claims
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve bevat de gereserveerde bedragen voor dekking van genomen raadsbesluiten.

Egalisatiereserve afval
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt gebruikt voor het egaliseren van tekorten en overschotten op het product afvalverwijdering en -verwerking. Door gebruik te maken van deze reserve zorgen we ervoor dat betaalde afvalstoffenheffing ook gebruikt wordt voor afvalverwijdering en inzameling.

Egalisatiereserve investeringen
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van investeringen.

Algemene reserve bouwgrondexploitaties
Deze reserve heeft een bufferfunctie. De reserve wordt gebruikt om verliezen in de bouwgrondexploitaties op te vangen.

Onderhoud wegen
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet voor het realiseren van onderhoud aan wegen.

Onderwijshuisvesting
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet voor het realiseren van investeringen in en afwaarderingen van onderwijshuisvesting.

Herstructurering
De reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet om kosten te dekken die voortkomen uit de herstructurering van (bouwgrond)locaties in Berkelland. Daar waar woningbouw niet meer mogelijk of gewenst is.

Nadelen decentralisaties
Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. De reserve wordt ingezet om de eventuele nadelen van de decentralisaties af te dekken.

Beeldende kunst

Deze reserve was reeds opgeheven, maar er stond nog een negatief afrondingsverschil open. Deze is afgedaan in 2020, waarmee de reserve nu ook administratief is afgerond

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

De personeelsvoorzieningen zijn in het leven geroepen om toekomstige lasten die het gevolg zijn van personele ontwikkelingen op te kunnen vangen. Het gaat met name om de lasten die voortvloeien uit mobiliteitsvoorzieningen en de lasten voor pensioenen en wachtgelden van wethouders.
Met ingang van 2014 is een voorziening gevormd voor de wachtgeldverplichtingen van de voormalige medewerkers van muziekschool 'De Triangel'.
Met ingang van 2016 is een voorziening gevormd voor de afbouw personeelslasten van voormalige medewerkers die in dienst zijn getreden bij het GBT.

Op basis van het vastgestelde watertakenplan is sprake van een art. 44.2 voorziening (voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden). De voorziening heeft als doel tarief egalisatie. Voor- en nadelen in een jaar worden verrekend met de voorziening. Met ingang van de jaarrekening 2020 wordt dit ook als zodanig aangepast.

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020.  

Onderhandse leningen:
De totale rentelast voor 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.940.575.

Onderstaand een overzicht het verloop uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

Bedragen x € 1.000

Het gerealiseerde resultaat is het gevolg van de volgende ontwikkelingen.

Grondexploitaties

De verkoop van de voormalige Willibrordusschool heeft een groot aandeel in dit voordeel. Daarnaast hebben we opbrengsten uit de verkoop van erfpachtsgronden en van bouwkavels. Onder anderen van de lokaties Olland en De Heuver.

Bouwleges

Afgelopen jaar en met name de tweede helft van het jaar waren er meer aanvragen, maar ook aanvragen met een hogere bouwsom. De opbrengsten van de leges zijn afhankelijk van het aantal aanvragen maar ook van de omvang van de aanvragen. Hoewel we halverwege het jaar de inkomsten nog hebben bijgeraamd, was deze opbrengst niet voorzien.

Riolering

De uitgaven in de exploitatie voor riolering zijn volgens de planning van het Watertakenplan verlopen. De investeringen zijn wel achtergebleven bij de planning. De uitvoering daarvan zal (deels) in 2021 plaatsvinden. Dit resulteert voor 2020 in een incidenteel nadeel van € 318.000 doordat door de lagere investeringen minder compensabele btw toegerekend mag worden.

Participatie en werkgeversbenadering

Bij de bestuursrapportage is gerekend met een gemiddelde uitkering van € 14.500 terwijl de werkelijke gemiddelde uitkering € 13.441 is. Dit is de belangrijkste reden van het batig resultaat. Hiertegenover staan lagere opbrengsten van terugbetalingen bijzondere bijstand zelfstandigen dan was geraamd. Verder heeft het Algemeen Bestuur van de SDOA in december 2020 besloten het restantbedrag van de bestemmingsreserve Organisatieonderzoek van € 198.000 terug te betalen.

Verbinding ondernemers voor Participatiewet

De omzet van detacheringen van voormalige SW-medewerkers is positiever uitgevallen dan was geraamd bij de bestuursrapportage. De bedrijven hebben covid maatregelen genomen waardoor het steeds veiliger geworden is om te gaan werken. Verder hebben wij budget geraamd voor beschutte werkplekken. Dit bedrag is wederom niet volledig besteed. Aangezien het aantal mensen dat hiervan gebruik maakt redelijke stabiel blijft, kunnen we dit als een structureel voordeel aanmerken.

Loonkosten begeleide participatie

Dit zijn de loonkosten van de voormalige SW-medewerkers. Deze doelgroep heeft geen aanwas en door natuurlijk verloop is ze sneller afgenomen dan was geraamd. Verder hebben we in 2020 een groot bedrag aan transitievergoeding van het UWV ontvangen over de periode 2015 t/m 2020. Deze hadden we niet geraamd.

Algemene uitkering

In 2020 ontvangen wij in totaal € 1.168.000 meer aan algemene uitkering dan begroot. Dit is met name het gevolg van de coronasteunpaketten. Er is een beperkt effect van ongeveer € 200.000 dat heeft te maken met de actualisering van de verdeelmaatstaven. Doordat iedere gemeente andere hoeveelheden heeft ten opzichte van wat er begroot is, veranderd de verdeling over de gemeenten ook enigzins. Dit heeft in ons geval een positief effect. Hiertegenover staat een nadelig effect door de toename van de belastingcapaciteit van ongeveer € 225.000. Naast het voordeel in 2020 zijn er ook nog nabetalingen gedaan over eerdere jaren die tot een extra voordeel leiden van € 130.000.

Onvoorzien

Er is in 2020 geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien. Onvoorzien is een verplicht onderdeel in de begroting. Om die reden kunnen we dit voordeel niet als structureel zien.

Arbeidsmarktbeleid

Door de coronacrisis is er minder tijd geweest om aandacht te besteden aan het arbeidsmarktbeleid. Dit heeft in 2020 tot lagere lasten geleid. Ook zijn op punten vacatures later ingevuld. In totaal levert dit een voordeel op van € 382.000.

Taakmutaties rijksmiddelen

Er blijft € 295.000 over als gevolg van toevoegingen van rijksgeld aan de algemene uitkering voor taken die nog ingevuld moeten worden. Gedeeltelijk is hier vertraging ontstaan door de coronacrisis, maar we zien ook dat een gedeelte van deze extra taken niet tot dezelfde lasten leiden als begroot. Een aantal hiervan zijn al ingezet bij de bezuinigingen. Te noemen zijn de voorschoolse opvang en ecologisch bermbeheer.

Verkoop Grolseweg

Eind 2020 zijn de gronden en gebouwen aan de Grolseweg verkocht. De opbrengst heeft de gemaakte kosten niet volledig gecompenseerd. Hierdoor hebben we een eenmalig nadeel.

Detachering/uitkeringen personeel

Voor zieke en zwangere medewerkers hebben we van het uitvoeringsorgaan uitkeringen ontvangen. Daarnaast zijn enkele personeelsleden tijdelijk gedetacheerd geweest. Dit heeft geleid tot niet geraamde inkomsten.

Opleidingen personeel

Met name door de pandemie zijn veel cursussen in 2020 niet doorgegaan. Een deel van deze middelen zetten we in voor de kosten van de thuiswerkregeling in 2021. Het andere deel wordt bestemd voor 2021, omdat uitgestelde scholing dan ingehaald zal worden.

ODA

Net als in 2019 is er ook in 2020 een voordeel op de Vergunningverlening-, Toezicht- en Handhavings-taken die bij de ODA zijn ondergebracht. Door corona zijn er in 2020 minder uren afgenomen. Dit speelt vooral bij toezicht en handhaving. Daarnaast heeft de ODA een positief resultaat behaald over 2020 dat deels wordt uitbetaald aan de deelnemende gemeente. Voor Berkelland bedraagt het aandeel € 55.000. Het totale incidentele voordeel komt daarmee op ca. € 175.000.

Diverse verschillen < 175.000

In deze specificatie hebben we de grootste verschillen van 2020 in kaart gebracht. De jaarrekening kent meerdere afwijkingen, zowel voor- als nadelig. Per saldo hebben deze toch een redelijke omvang. Bij de programma's wordt nader ingegaan op deze mutaties.

In maart 2016 heeft de raad beleid vastgesteld hoe om te gaan met overschotten bij de jaarrekening. Een tekort wordt gedekt uit de algemene reserve. Voor het overschot van deze jaarrekening volgen we het vastgestelde beleid.

Stap 1 is het aanvullen van de algemene reserve tot een niveau dat het weerstandsvermogen gelijk is aan twee.
Stap 2 is het aanvullen van de algemene reserve tot de solvabiliteit gelijk is aan 35%.
Stap 3 is het bestemmen van het resultaat voor incidentele beleidsvoornemens.
Stap 4 is het aanvullen van de bestemmingsreserves die nog niet aan het plafond zitten. 

Als we deze stappen toepassen op het resultaat van 2020 komen we tot de volgende resultaatbestemming:

Stap 1: Het weerstandsvermogen ligt boven de 2.

Stap 2: De solvabiliteit is voor 2020 voldoende.

Stap 3: We hevelen de volgende bedragen over naar 2021.

Programma Fijn Leven
Onderhoud bomen € 80.000
In de Bestuursrapportage 2020 is € 150.000 beschikbaar gesteld voor herstel van schade door droogte en storm aan openbaar groen. De werkzaamheden zijn nog niet helemaal klaar en worden in 2021 afgerond.

Toevoeging aan de reserve onderwijshuisvesting € 445.000
Het afboeken van boekwaarden (verliezen) van scholen worden gedekt uit de reserve onderwijshuisvesting. In lijn daarmee is het logisch om de boekwinsten op schoollocaties toe te voegen aan dezelfde reserve. De stand van de reserve is op 31-12-2020 € 1.200.000 en het plafond is op € 7.000.000 bepaald. In december 2020 zijn de onroerende goederen van de oude Willibrordusschool verkocht. Na aftrek van kosten resteert een batig saldo. Dit batig saldo wordt toe gevoegd aan de reserve onderwijshuisvesting.

Programma Vitaal Platteland
Kadastrale uitzettingen € 47.000
Voor deze werkzaamheden is eenmalig geld beschikbaar gesteld. De activiteiten lopen door in 2021.

Programma Zorg voor wie dat nodig heeft
Dak- en thuislozen € 17.500
Via de algemene uitkering ontvangen we voor 2020 een decentralisatie uitkering dak- en thuislozen van € 17.628 en voor 2021 € 32.051. De uitvoering van de activiteiten zal plaatsvinden in 2021.

De kunst van het zorgen en loslaten € 5.000
Dit is een cursus die wij geven aan mantelzorgers ten laste van het budget sociaal domein. Vanwege corona is de cursus niet doorgegaan en wordt die gepland in 2021.

Nieuwe inburgeringswet statushouders € 78.500
Per 2021 kennen we een nieuwe inburgeringswet. In 2020 zijn voor de implementatie van de nieuwe wet extra middelen via de algemene uitkering beschikbaar gesteld. De invoering zal zijn beslag in 2021 krijgen.

Exploitatiebudget statushouders € 90.000
Voor de invoering van de nieuwe inburgeringwet is een exploitatie-opzet gemaakt. Hieruit blijkt dat we in 2022 en 2023 een tekort hebben van totaal afgerond € 90.000. Over 2020 hebben we € 144.000 overgehouden. Een deel hiervan zetten we in ter overbrugging naar 2024. Vanaf dat jaar sluit de begroting op dit onderdeel.

Power vrouwen € 28.000
Via de algemene uitkering 2020 is extra geld beschikbaar gesteld voor deze pilot. Door de pandemie is vertraging opgelopen. Het project wordt in 2021 uitgevoerd.

Programma werken en ondernemen in een sterke regio
Recreatie en toerisme € 68.000
Berkelland heeft in het najaar van 2020 € 60.000 ontvangen voor de liquidatie Recreatieschap Achterhoek Liemers. Deze middelen willen we inzetten voor recreatie en toerisme. Daarnaast is op het reguliere budget € 8.000 overgehouden. Er zijn/worden een aantal projecten opgestart, waarvoor het totale budget wordt ingezet.

City-branding € 29.000
Voor city-branding is tot met 2022 budget gereserveerd. Door corona is vertraging opgetreden en zijn activiteiten uitgesteld. Voor 2021 is een inhaalslag gepland.
Programma Cultuur is voor iedereen
Coronagelden cultuur € 151.500
Via de algemene uitkering 2020 zijn eenmalig middelen beschikbaar gesteld voor nadelige effecten van corona voor cultuur. Deze gelden hevelen we over naar 2021.

Programma Samen veilig
Keurmerk Veilig Ondernemer buitengebied € 5.000
We zijn in 2020 een verplichting aangegaan. Door corona is de controle uitgesteld naar 2021.

Programma Financiën
Project Berkelland Vitaal € 12.500
Medio november 2020 is het project Vitaal Berkelland gestart. Dit project streeft naar duurzame inzetbaarheid van medewerkers. De doorlooptijd van het project is 9 maanden en dat betekent dat een deel van de lasten op 2021 zal drukken. Inzet van het restantbudget personeelszorg van 2020 maakt een goede afwikkeling mogelijk.

Thuiswerkregeling € 149.000
In december 2020 is de regeling thuiswerkfaciliteiten vastgesteld. Door het moment van besluitvorming is in 2020 nog beperkt aanspraak hierop gemaakt. Het overgrote deel van de medewerkers zal in 2021 gebruikmaken van de regeling. Het restant opleidingsbudget 2020 wordt hiervoor ingezet.

Persoonlijk studiebudget € 186.500
Voor de persoonlijke ontwikkeling van medewerkers is jaarlijks budget beschikbaar. Een medewerker kan maximaal 3 jaar “sparen” voor een opleiding. Mede door corona is in 2020 zeer beperkt gebruik gemaakt van deze voorziening.

Rekenkamerfunctie € 10.000
Wegens corona zijn er een aantal werkzaamheden van de rekenkamer die gepland stonden in 2020 uitgesteld naar 2021.

Verkiezingen 2021 € 60.000
Via de algemene uitkering 2020 zijn eenmalig extra middelen beschikbaar gesteld voor de 2e kamer-verkiezingen 2021. De lasten hiervan krijgen hun beslag in 2021.

Stap 4: We vullen de reserve onderwijshuisvesting met € 5.093.332 aan tot  € 6.742.625.  

De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat van € 6.894.877. Na honorering van bovenstaand overhevelingsverzoeken dan wel reserveringen (totaal € 1.462.500) resteert nog een bedrag van € 5.432.377. We stellen voor van dit bedrag € 1.101.401 (restantvoordeel grondexploitatie) toe te voegen aan de algemene reserve bouwgrondexploitaties en € 4.330.976 aan te wenden voor het op peil brengen van de reserve Onderwijshuisvesting. Voor deze reserve is een plafond van € 7.000.000 ingesteld. Op 31 december 2020 is hoogte van deze reserve € 1.200.293. Na de storting van het voordeel van het resultaat van de opbrengst van de voormalige Willibrordusschool komt de stand op € 1.645.293. Als ook het restant van deze jaarrekening wordt toegevoegd komt de nieuwe stand van de reserve Onderwijshuisvesting op € 5.976.269.

Hierna geven we een korte toelichting op de afwijkingen per programma voor zover deze afwijkingen groter zijn dan € 250.000. Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar de toelichting op de activiteiten in het jaarverslag.

Plezierig Wonen

De bouwgrondexploitaties hebben geleid tot meer lasten, maar ook tot meer opbrengsten. Per saldo hebben we in 2020 meer winst gemaakt op de bouwgrondexploitaties dan verwacht. Het achterblijven van de projecten integrale wijkaanpak en meewerken aan initiatieven voor woningbouwplannen leidt tot minder uitgaven. De bouwleges zijn toegenomen.

Fijn Leven

Door de storting in de reserves ontstaat een nadeel. De lasten vallen over het algemeen lager uit doordat projecten niet volledig zijn uitgevoerd.

Vitaal platteland

Er zijn minder lasten doordat niet alle projecten al zijn uitgevoerd en omdat verschillende activiteiten geen doorgang konden vinden. Er zijn ook minder baten doordat met name minder gebruik wordt gemaakt van een aantal regelingen.

Zorg voor wie dat nodig heeft

Werken en ondernemen in een sterke regio

Het positieve resultaat van de Sociale Dienst Oost Achterhoek is zichtbaar aan de lastenkant. Aan de batenkant zien we dat hogere inkomsten van het Rijk voor ondersteuningspakketten ook zichtbaar zijn.

Actief met duurzaamheid en energie

Een groot gedeelte van de geraamde uitgaven voor het Energie Uitvoeringsprogramma zijn nog niet gedaan.  Hier is sprake van een meerjarig project.

Financiën

Aan de lastenkant zien we lagere lasten door achterblijvende uitgaven op opleidingen. Aan de batenkant zien we hogere inkomsten door de coronasteunpakketten van het Rijk.

Langlopende overeenkomsten

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet van toepassing

Waarborgen en garanties

Het opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen en garanties aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:

De gemeente participeert samen met de gemeente Oost Gelre in het regionale bedrijventerrein De Laarberg en is mederisicodrager voor de planologische ontwikkeling en financiële exploitatie. De onderneming heeft externe financiering aangetrokken bij de BNG Bank. Ten behoeve van de BNG is door beide gemeenten een garantstelling verleend van maximaal € 12,5 miljoen (€ 25 miljoen totaal).

In 2020 is er geen bedrag betaald wegens de verleende waarborgen en garanties.

Het COVID-19 (Corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

In onze perspectiefnota 2021 is bij het onderdeel wensen nieuw beleid een ombuiging benoemd. Namelijk het herstructureren van de bestaande lening bij de BNG Bank. De lage rentestand biedt ons de mogelijkheid om onze lasten te verlagen. Door herfinancieren van onze schulden kunnen de rentelasten naar beneden. Deze stap is als besluit meegenomen in de begroting 2021.  Om aan deze taakstelling te voldoen is de herstructurering inmiddels doorgevoerd in februari 2021. De nieuwe lening loopt 10 jaar langer (t/m 15/02/2046). 

In onderstaande tabel zijn de overschotten en overschrijdingen op de lasten per programma opgenomen. Bij een overschrijding is er formeel gezien sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Van belang is echter te kijken naar de aard van de overschrijding om te bepalen of deze onrechtmatigheid ook meetelt voor het oordeel over begrot

Conclusie