Reserves

Bij de nota Reserves en Voorzieningen 2019 zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 9 reserves in stand gebleven, waarvan 8 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor verwachte uitgaven dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de bestemmingsreserve naar de reserve Bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve Bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.

Bedragen x € 1.000	Stand 1-1-2022	Bestemming resultaat	Toevoeging	Onttrekking	Vermindering door afschrijving	Stand 31-12-2022
Algemene reserve	23.914		2.910	504		26.320
Bestuurlijke claims	38.270	204	1.279	6.462	1.656	31.635
Egalisatiereserve afval	1.885			1.885		0
Egalisatiereserve investeringen	7.708		1.191		153	8.746
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie	6.596		641			7.237
Onderhoud wegen	759					759
Onderwijshuisvesting	5.062	1.402	1.791	1.588	7	6.660
Herstructurering	4.000					4.000
Nadelen decentralisaties	2.780		822	125		3.477
Totaal	90.974	1.606	8.634	10.564	1.816	88.834

Algemene reserve
Doel	Buffer voor het opvangen van nadelen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	23.914
Toevoegingen	2.910
Resultaat begroting	2.419
SDOA 2e berap 2021	456
Fijnder 2e berap 2022	35
Onttrekkingen	504
Vervangen voertuigen	35
Project vrije tijdssector	115
Leader	25
Inhuur stikstofproblematiek	45
Implementatiemanager VMK	57
Controle ondermijning	5
Handhaving illegale kap	75
MOR	70
Junior raadsadviseur	77
Stand 31 december	26.320

Bestuurlijke claims
Doel	Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen.
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Overheveling uit andere reserves voor projecten
Stand 1 januari	38.270
Toevoegingen	1.483
Bestemming resultaat 2021	204
Project pilot mantelzorg	50
Project sport- en beweegvisie	42
Sloopbonus	64
Omgevingswet	295
Regionale inkoop sociaal domein	61
Marke-Kardinaal Alfrinkschool	180
Sloop Jozefschool	55
Sloop Maxx-school	150
Vervangen voertuigen	35
Projecten vrije tijdssector	115
Inhuur stikstofproblematiek	45
Handhaving illegale kap	57
MOR	70
Toevoegingen < € 25.000	60
Onttrekkingen	8.118
Binnensport Ruurlo	26
Binnensport Eibergen	50
Bijdrage ODA	148
Kapitaallasten ICT	155
Transformatie Oudestraat Neede	-58
Meer bomen	39
Bijdrage lokale omroep	30
Datalab	50
Organisatieontwikkeling	757
Staring college	1.704
Teruggave OZB	1.000
Kosten statushouders	45
Opbouwwerker sociaal domein	49
Transitie woningmarkt	337
Energietransitie/duurzaamheid en EUP	660
Asbestfonds	106
Wijk- en kerngericht werken	565
Groen onderhoud en klimaat	478
Kwaliteit wegen buitengebied	889
Transformatie Sociaal Domein	868
Onttrekkingen < € 25.000	220
Stand 31 december	31.635

Egalisatiereserve afval
Doel	Het egaliseren van het tarief voor afvalverwijdering en – verwerking door overschotten en tekorten te verrekenen met deze reserve
Plafond	1.000.000 (op basis van verwachte mutaties, wordt dit niveau eind 2024 bereikt)
Vulling	Resultaatbestemming afval
Stand 1 januari	1.885
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	1885
Resultaat 2022	691
Verlaging naar plafond van € 1.000.000	595
Overboeking naar voorziening	599
Stand 31 december	0

Egalisatiereserve investeringen
Doel	Het dekken van kapitaallasten van investeringen
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Bijdrage uit andere reserves ter dekking kapitaallasten
Stand 1 januari	7.708
Toevoegingen	1.191
Noodlokalen IKC Sterrenpallet	31
Binnenklimaat scholen	1.160
Onttrekkingen	153
Dekking kapitaallasten	153
Stand 31 december	8.746

Algemene reserve bouwgrondexploitatie
Doel	Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties
Stand 1 januari	6.596
Toevoegingen	641
Resultaat 2022	641
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	7.237

Onderwijshuisvesting
Doel	Het realiseren van investeringen in onderwijshuisvesting en het afboeken van boekwaarden in combinatie met sloopkosten van schoolgebouwen
Plafond	7.000.000
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	5.062
Toevoegingen	3.193
Bestemming resultaat 2021	1.402
Vrijvallende kapitaallasten 2022	168
Resultaat Berap 2022	1.623
Onttrekkingen	1.595
Marke-Kardinaal Alfrinkschool	200
Sloop Jozefschool	55
Binnenklimaat scholen	1.160
Kiezel en Kei	30
Sloop Maxx-school	150
Stand 31 december	6.660

Onderhoud wegen
Doel	Het onderhoud van wegen als aanvulling op het budget in de begroting
Plafond	1.000.000
Vulling	Resultaatbestemming
Stand 1 januari	759
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	759

Herstructurering
Doel	Dekken van kosten die voortkomen uit herstructurering van ((bouw)grond)locaties daar waar woningbouw niet meer mogelijk of gewenst is
Plafond	4.000.000
Vulling	Resultaat bestemming
Stand 1 januari	4.000
Toevoegingen	0
Onttrekkingen	0
Stand 31 december	4.000

Nadelen decentralisaties
Doel	Het opvangen van nadelen van de decentralisaties
Plafond	Niet van toepassing
Vulling	Resultaat bestemming
Stand 1 januari	2.780
Toevoegingen	822
Restant Septembercirculaire 2021	822
Onttrekkingen	125
Correctie taakstelling begroting 2021	64
Regionale inkoop	61
Stand 31 december	3.477

Bedragen x € 1.000	Saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo	Mutaties	Verwacht saldo
	1-1-2023	2023	31-12-2023	2024	31-12-2024	2025	31-12-2025	2026	31-12-2026
Algemene reserve	26.320		26.320		26.320		26.320		26.320
Bestuurlijke claims	31.635	-697	30.938	-117	30.821	-70	30.751	-348	30.403
Egalisatiereserve investeringen	8.746	-222	8.524	-282	8.242	-282	7.960	-282	7.678
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie	7.237		7.237		7.237		7.237		7.237
Onderhoud wegen	759		759		759		759		759
Onderwijs-huisvesting	6.660	337	6.997	-22	6.975	-22	6.953	-22	6.931
Herstructurering	4.000	-4000	0		0		0		0
Nadelen decentralisaties	3.477	-3477	0		0		0		0
Totaal	88.834	-8.059	80.775	-421	80.354	-374	79.980	-652	79.328