In 2022 is het programma Financiën gesplitst in de programma's Algemeen Bestuur en Overzicht van algemene dekkingsmiddelen. Hierna geven we een korte toelichting op de afwijkingen per programma voor zover deze afwijkingen groter zijn dan € 250.000. Voor een meer gedetailleerde toelichting verwijzen we naar de toelichting op de activiteiten in het jaarverslag.
Programma Plezierig Wonen
In 2022 zien we een positief resultaat op de grondexploitaties dat groter is dan begroot. Voor de integrale wijkaanpak zijn nauwelijks uitgaven gedaan omdat we daar nog in de planfase zitten. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het resultaat van het Grondbedrijf en het restant budget voor projecten verrekend met de reserves.
Programma Fijn Leven
De lasten bij afval zijn hoger dan geraamd omdat de egalisatiereserve afval via de exploitatie is omgezet naar een voorziening. De storting in de voorziening is opgenomen onder de activiteit afval scheiden. De onttrekking aan de reserve is te vinden onder de activiteit reserves. Lagere lasten zijn er gemaakt voor de verbetering van de kwaliteit groen(onderhoud) doordat het niet goed mogelijk bleek het werk weg te zetten. Hier tegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve zodat er per saldo geen effect is. Het resultaat op dit programma wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten doordat investeringen nog niet gereed zijn.
Programma Vitaal Platteland
De lasten voor de landschapsprojecten zijn in 2022 achtergebleven doordat het project voor elke Berkellander een boom nog niet is uitgevoerd. Verder hebben we bij Asbestverwijdering te maken met meerdere langjarige subsidies waardoor de uitgaven over verschillende jaren worden uitgespreid. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het budget verrekend met de reserves.
Programma Zorg voor wie dat nodig heeft
We zien een toenemende vraag naar WMO voorzieningen. Hierdoor ontstaat op dit onderdeel een nadeel. Ook bij de jeugdzorg zien we nog een stijging van de lasten. Vooral omdat sprake is van steeds duurdere zorg. De lasten voor de algemene voorzieningen blijven achter, maar dit leidt ook tot een lagere onttrekking aan de reserves. Een groot voordeel ontstaat bij inburgering als gevolg van de bijdrage van het Rijk voor de opvang van Oekraïners. Een aanvrager van een voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op de grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Het CAK is het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (zbo) dat door de wetgever is belast met de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feit bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is en derhalve niet valt onder de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole door de accountant van de gemeente. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdrage kan worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. In 2022 is voor € 416.540,- aan eigen bijdrage via het CAK verantwoord .
Programma werken en ondernemen in een sterke regio
Voor de werkgeversbenadering geldt dat de lasten meevallen. Dit komt vooral door de lagere instroom bij Fijnder. Er wordt een hoger bedrag toegevoegd aan de reserves door vrijvallende lasten voor onderwijs.
Programma Actief met duurzaamheid en energie
Voor gemeente als voorbeeld zijn de plannen nog niet tot uitvoering gekomen. Hierdoor is er minder geld uitgegeven. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.
Programma Sport is meer!
Het bleek lastig om uitvoerders te vinden voor het groot onderhoud aan accommodaties. Hierdoor is een gedeelte van het onderhoud niet uitgevoerd. Het later gereedkomen van de regeling voor subsidiering van OZB lasten leidt ook tot lagere lasten. De afschrijvingen zijn hoger door het afboeken van de investeringslasten van de kunstgrasvelden van Reunie en Olympia '22. Het grootste gedeelte van deze afschrijvingslasten wordt gedekt uit de reserves.
Programma Cultuur is van iedereen
De eenmalige subsidieregeling voor Cultuur loopt nog en leidt hierdoor tot lagere uitgaven in 2022. Omdat de lasten gedekt zouden worden uit de reserve valt de onttrekking aan de reserve ook lager uit.
Programma Aan de slag met de omgevingswet
Door het uitstel van de omgevingswet zijn minder kosten gemaakt. Zoals besloten bij de Bestuursrapportage is het restant budget voor projecten toegevoegd aan de reserves.
Programma Algemene dekkingsmiddelen
We hebben minder baten bij het beheer van financiële middelen doordat de dividenden te hoog zijn geraamd. Daarnaast is de doorbelasting van de werkelijke rente niet naar beneden bijgesteld aan de werkelijk betaalde rente. Hoewel dit over de hele begroting budgettair neutraal is zien we op deze activiteit een grote afname aan inkomsten. We hebben in 2022 meer algemene uitkering ontvangen voor het grootste gedeelte veroorzaakt door bijdragen voor energie en opvang Oekraïners. Bij de overige baten en lasten zijn de lasten vooral lager doordat een bijdrage voor compensatie bij bezuinigingen was geraamd die niet is gebruikt. Omdat de dekking uit de reserve zou komen is ook de onttrekking aan de reserves lager.
Programma Algemeen bestuur en bedrijfsvoering
De moeilijkheid om personeel te krijgen leidt tot lagere personeelslasten. Dit zien we terug op de activiteit bedrijfsvoering.