Gebouwen
De kosten voor het beheer en onderhoud van leegstaande gebouwen zijn in tegenstelling tot de verwachting niet af. We brengen de raming meer in overstemming met de werkelijkheid.
Toeristenbelasting
Bij de analyse van de jaarrekening is de eerste voorzichtige conclusie getrokken dat de raming voor de Toeristenbelasting structureel € 25.000 te laag is.
| Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
| Gebouwen | -65 | -65 | -65 | -65 |
| Toeristenbelasting | 25 | 25 | 25 | 25 |
| Meerjaren saldo | -40 | -40 | -40 | -40 |
Areaaluitbreiding OZB
Doordat er weer gebouwd wordt zijn er ook meer objecten waarover OZB kan worden geheven. Vanaf 2022 houden we rekening met een toename van de opbrengst als gevolg van de uitbreiding van het areaal. Voor 2025 houden we rekening met een extra opbrengst van € 30.000.
Looncompensatie 25
De huidige CAO loopt tot 31 maart 2025. Voor 2025 houden we rekening met een stijging van de lasten conform de raming in de meicirculaire voor de loonstijging sector overheid. Voorlopig gaan we uit van 3,8%. Dit komt overeen met het door het Centraal Plan Bureau (CPB) gepubliceerde cijfer voor 2025.
Prijscompensatie 25
We gaan uit van de meest recente raming van het CPB voor het consumenten prijs indexcijfer. Het cijfer van maart 2025 is 2,8%.
Correctie algemene uitkering loon-prijscompensatie
Omdat we ramen in constante prijzen weten we dat we bij de overgang van constante naar lopende prijzen een deel loon/prijscompensatie krijgen.
Toeristenbelasting
In september 2023 is het tarief voor de toeristenbelasting vastgesteld voor 2025 tot en met 2030. Daarbij is sprake van een verhoging van het tarief met € 0,25. Dit leidt tot een extra opbrengst van € 90.000. Daarnaast zien we een stijging van het aantal overnachtingen. Dit leidt tot een extra inkomst van € 55.000.
| Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
| Areaal uitbreiding OZB | 30 | 60 | 90 | 120 |
| Looncompensatie 2025 | -1.400 | -1.400 | -1.400 | -1.400 |
| Prijscompensatie 2025 | -1.945 | -1.949 | -1.795 | -1.717 |
| Correctie algemene uitkering | 3.400 | 3.400 | 3.400 | 3.400 |
| Toeristenbelasting | 145 | 145 | 145 | 145 |
| Meerjaren saldo | 230 | 196 | 350 | 428 |
Onvoorzien
In de begroting is nog een raming opgenomen van onvoorzien van € 200.000. In de financiële verordening is dit naar beneden bijgesteld tot € 100.000.
Algemene uitkering
We kunnen er voor kiezen de landelijke ontwikkeling van de eenheden in de algemene uitkering meer te volgen. Doordat wij eenheden anders inschatten dan de landelijke ontwikkeling ontstaat bij de jaarrekening vaak een voordeel. We schatten in dat het € 200.000 kan opleveren.
Hybride geldlening
Zolang de hybride geldlening niet is afgelost kunnen we de rente inkomsten structureel ramen. De afgelopen jaren hebben we dit niet gedaan omdat er signalen waren dat de BNG voor aflossing zou kiezen. Op dit moment lijkt aflossing niet aan de orde mede naar aanleiding van de ontwikkelingen bij Credit Suisse. Het structureel ramen van de inkomst is daardoor mogelijk. Dit levert ongeveer € 500.000 op.