Reserves en voorzieningen

Wat speelt er?

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Wat speelt er?

Bij de nota reserves en voorzieningen zijn de reserves herschikt. Daarbij zijn nog 7 reserves in stand gebleven, waarvan 6 bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn ingesteld om toekomstige lasten te kunnen dekken. De reserves zijn een spaarpot voor uitgaven die we verwachten. Dit betekent niet dat er concrete plannen zijn. Als er een concreet plan is hevelen we het benodigde bedrag over van de betreffende bestemmingsreserve naar de bestemmingsreserve bestuurlijke claims. De werkelijke kosten worden vervolgens gedekt uit de reserve bestuurlijke claims. Hierna is per reserve nog eens aangegeven voor welk doel ze zijn ingesteld.

Na de reserves is ook een meerjarenoverzicht opgenomen van voorzieningen. 

Overzicht reserves

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Overzicht reserves
Bedragen x € 1.000 Stand Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Vermindering Stand
1-1-2025 resultaat door afschrijving 31-12-2025
Algemene reserve 26.320 2.918 300 28.938
Bestuurlijke claims 25.308 2.210 11.214 3.850 434 34.448
Egalisatiereserve investeringen 10.950 587 0 219 11.318
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie 6.296 -2.918 262 1.750 1.890
Onderhoud wegen 763 1.580 760 1.583
Onderwijshuisvesting 18.342 2.150 207 1.425 19.274
Sportvastgoed 10.586 2.150 231 5.617 7.350
Totaal 98.565 8.090 12.501 13.702 653 104.801

Algemene reserve

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Algemene reserve
Algemene reserve
Doel Buffer voor het opvangen van nadelen
Plafond Niet van toepassing
Vulling Resultaatbestemming
Stand 1 januari 26.320
Toevoegingen 2.918
Bestemmen overcapaciteit GREX 2.918
Onttrekkingen 300
Huisvesting bibliotheek Borculo 240
Lokale omroep 60
Stand 31 december 28.938

Bestuurlijke claims

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Bestuurlijke claims
Bestuurlijke claims
Doel Het dekken van projecten waarover een bestuurlijk besluit is genomen.
Plafond Niet van toepassing
Vulling Uitname uit andere reserves voor projecten
Stand 1 januari 25.308
Toevoegingen 13.424
Bestemming resultaat 2024 2.210
PRJCT sloopfonds 146
PRJCT organisatie-ontwikkeling 143
PRJCT weerbaarheid 200
PRJCT hybride werken 245
Sloop en huur St. Jozefschool 180
PRJCT initiatieven nieuwbouw 609
PRJCT WOO 103
PRJCT bodemverontreiniging Kronenkamp 300
PRJCT publieke mobiliteit 79
PRJCT Overlastgevende asielzoekers 25
PRJCT kavelruil Stelselkamp 155
Nieuwe huisvesting bibliotheek Borculo 240
Sporthal Ruurlo 4.750
Unilokatie Beukenlaan Borculo 716
4e en 5e zaaldeel Timpke 625
WBI 5e tranche 1.750
Regiodeal 357
Sloop De Marke 200
Subsidie lokale omroep 60
Sloop en boekwaarde Regenboogschool 298
Toevoegingen < 25.000 33
Onttrekkingen 4.284
Nieuwe regionale inkoop 237
Inzet ICT sociaal domein 40
Maalderij Rietmolen 125
Implementatie omgevingswet 219
Sloop Beukenlaan/Huenderstraat 138
Transformatie Oudestraat 152
Heerlijk thuis in huis 90
Meer bomen 148
Sloop en boekwaarde Simmelink 282
City branding 55
Meldpunt Openbare ruimte applicatie 70
Projecten vrijetijdssector 70
Energietoeslag 103
Onderzoek binnenzwembad 32
PRJCT Noaberfonds 40
PRJCT Nabo loorsteeg 400
PRJCT Biodiversiteit 58
PRJCT initiatieven Nwbouw 146
PRJCT controle maatregelen duurzaamheid 95
Exploitatie Oekraïners 363
Versterking team zorg en veiligheid 30
Het verhaal van Berkelland 25
Groot onderhoud gemeentehuis/werf 109
Overdracht pensioenen wethouders 250
Subsidie lokale omroep 60
Arbeidstoeleiding 162
Sensire Oekranie 45
PRJCT JeugdGGZ AMV-ers Rekken 69
Nieuwe huisvesting bieb Borculo 240
WBI 5e tranche 62
Neede Noord Oost 53
Astbestfonds 45
Dorpendeal Gelselaar 40
Reg. samenwerking Sociaal Domein 43
Onttrekkingen < 25.000 189
Stand 31 december 34.448

Omschrijving (toelichting)

Excel-tabel

Reserve Bestuurlijke claims
Hieronder treft u een overzicht aan claims die binnen deze reserve zijn gewaarborgd. Jaarlijks worden ze
bij de bestuursrapportage getoetst of ze nog beschikbaar moeten blijven of dat ze vrij kunnen vallen in de
exploitatie. In 2025 zijn o.a. claims op heerlijk thuis in huis, sloop Beukenlaan/Huenderstraat,
city branding en energietoeslag vrijgevallen.
bedrag x 1.000
Onderwerp stand 31-12-25 Bron
SD nieuwe Regionale inkoop 153 Berap 2025
Hulp bij geldzaken 59 Berap 2021
Inburgering 187 Berap 2021
2e tranche subs.tranformatie sport 38 Raad 18 mei 2021
PRJCT VAB 23 Berap 2020
PRJCT Sloopfonds 948 Raad 12-6-2018
PRJCT onbevoegd fysieke toegang gemeentehuis 98 Berap 2025
Bijdrage 3 VRI's N18 454 Jaarrekening 2019
Thuiswerkregeling 128 Jaarrekening 2019+2020
Buitengebied 67 Berap 2021
Omgevingswet 321 Berap 2023+jaarrekening 2023
Busplein Neede 148 Voorjaarsnota 2017
Afwaardering/herinr. Steinkampweg 864 Raad 13-03-2018+Berap2023
Voorbereiding herinr. N18 200 Raad 13 maart 2018
Transformatie Oudestraat 23 Raad 19 maart 2019
Meer bomen 162 PPN 2021
Organisatie ontwikkeling 385 Berap 2025
PRJCT Weerbaarheid 200 Slotwijziging 2025
Hybride werken 772 Berap 2023
IKC Simmelink 405 Raad 10 december 2019
Staring College PPN 2021 1.453 Raad 7 juli 2020
Recreatie+toerisme 36 Jaarrekening 2020
Lokale cult. Voorzieningen 83 Jaarrekening 2020
IHP Marke-Kardinaal Alfrinkschool 2 Raad 23-6-21
Sloop en huur St. Jozefschool 236 Raad 8 maart 2022+raad 18032025
Projecten vrijetijdssector 13 PPN22
Handhaving illegale kap/rode stippenbeleid 33 PPN22
Governance SDA 96 Jaarrekening 2022
Samen denken, samen doen 162 Jaarrekening 2022
PRJCT welzijnsorganisatie 1 Berap 2025
Inhuur personeel 964 Jaarrekening 2019+2022
Huisvesting ontheemden 3.306 Jaarrekening 2022+2023+Berap2024
Onderzoek binnenzwembad 2 Berap 2024
PRJCT Noaberfonds 113 Berap 2023
PRJCT leader 23 e.v. 443 Berap 2023
PRJCT Biodiversiteit 387 Berap 2023
PRJCT initiatieven Nwbouw 1.137 Berap 2023, Slotwijz. 25
PRJCT Achterhoek bespaart 31 Berap 2023
PRJCT Energiearmoede 413 Berap 2023
PRJCT controle maatregelen duurzaamheid 465 Berap 2023
PRJCT Grootschalige windenergieprojecten 249 Raad 7 oktober 2025
PRJCT Berkelland Vitaal 91 Berap 2023
PRJCT WOO 307 Berap 2023, Slotwijz. 25
PRJCT bodemver. Kronenkamp 300 Jaarrekening 2025
PRJCT Publieke mobiliteit 79 Jaarrekening 2025
PRJCT Overlastgevende asielzoekers 25 Jaarrekening 2025
Resultaat 2024 Exploitatie Oekraïners 1.037 Jaarrekening 2024
Resultaat 2024 versterking team zorg en veiligheid 30 Jaarrekening 2024
Resultaat 2024 keukentafelgesprekken erfeigenaren 20 Jaarrekening 2024
Groot onderhoud gebouwen 261 Jaarrekening 2024
Resultaat 2024 Stg AED 100 Jaarrekening 2024
Kavelruil Stelselkamp 214 Berap 24 en Slotwijziging 24+25
Sensire Oekranie 13 Jaarrekening 2023, Berap 2024
Restant extra schakelklassen/arbeidstoeleiding ontheemden 271 Jaarrekening 2023
PRJCT Talent in actie 21 Jaarrekening 2024
PRJCT JeugdGGZ AMV-ers Rekken 12 Jaarrekening 2024
Sporthal Ruurlo 4.750 Raad 2-4-2025
Voorbereidingskstn Unilocatie Beukenln Borculo 716 Raad 1-4-25
4e en 5e zaaldeel Timpe 625 Raad 15-4-2025
WBI 5e tranche 1.688 raad 15-4-2025
Regiodeal 357 Slotwijziging 25
PRJCT Tiny Houses Eibergen 20 Jaarrekening 2025
Neede Noord Oost 3.916 Raad 4-7-2023
Sloop en boekwaarde De Marke 570 Raad 4-7-2023+Berap 2025
Vervanging openb.verlichting oude N18 237 Zie PPN2022 en begroting 2022
Astbestfonds 630 Berap 2021
Centrumplan Ruurlo 2.360 Raad 14-5-2024
Wijk- en kerngericht werken 172 Berap 2021
Reg. samenwerking Sociaal Domein 43 Berap 2024
Subsidie lokale omroep 30 Begroting 2025
Sloop en boekwaarde Regenboogschool 298 Berap 2025
Afrondingsverschil -2
34.448

Egalisatiereserve investeringen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Egalisatiereserve investeringen
Egalisatiereserve investeringen
Doel Het dekken van afschrijvingslasten van investeringen
Plafond Niet van toepassing
Vulling Bijdrage uit andere reserves ter dekking afschrijvingslasten
Stand 1 januari 10.950
Toevoegingen 587
Herinrichting publiekswinkel 587
Onttrekkingen 219
Dekking afschrijvingslasten 219
Stand 31 december 11.318

Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Egalisatiereserve bouwgrondexploitaties
Algemene reserve bouwgrondexploitaitie
Doel Het opvangen van verliezen van de bouwgrondexploitatie
Plafond Een weerstandsvermogen met een ratio 2 wordt als uitstekend beoordeeld. Zodra de reserve zich boven deze ratio begeeft bij de jaarrekening, wordt het surplus afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve of reserves die nog niet aan het plafond zitten.
Vulling Resultaatbestemming bouwgrondexploitaties
Stand 1 januari 6.296
Toevoegingen 262
Resultaat 2025 262
Onttrekkingen 4.668
Resultaatbestemming 2024 2.918
WBI 5e tranche 1.750
Stand 31 december 1.890

Wegen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Wegen
Onderhoud wegen
Doel Het beschikbaar houden van middelen voor onderhoud wegen dat in het vorige dienstjaar niet zijn uitgevoerd.
Plafond
Vulling Resultaatbestemming
Stand 1 januari 763
Toevoegingen 1.580
Resultaatbestemming 2024 1.580
Onttrekkingen 760
Exploitatie 2025 760
Stand 31 december 1.583

Onderwijshuisvesting

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Onderwijshuisvesting
Onderwijshuisvesting
Doel De reserve wordt benut voor het afboeken van boekwaarden en sloopkosten van schoolgebouwen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van onderwijshuisvestingsinvesteringen te dekken.
Plafond
Vulling Resultaatbestemming, vrijvallende afschrijvingslasten onderwijshuisvesting en voordelige bouwgrondexploitaties van v.m. onderwijslocaties.
Stand 1 januari 18.342
Toevoegingen 2.357
Bestemming resultaat 2024 2.150
Vrijvallende kapitaallasten 2025 185
Onderzoek Kiezel en Kei 22
Onttrekkingen 1.425
Sloop en huur St. Jozefschool 180
Unilokatie Beukenlaan Borculo 716
Afboeken boekwaarde Wereldboom 31
Sloop De Marke 200
Sloop en boekwaarde Regenboogschool 298
Stand 31 december 19.274

Sportvastgoed

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Sportvastgoed
Sportvastgoed
Doel De reserve wordt benut voor het afboeken van boekwaarden en sloopkosten van sportvastgoed. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de afschrijvingslasten van sportvastgoedinvesteringen te dekken.
Plafond
Vulling Resultaatbestemming, vrijvallende afschrijvingslasten sportvastgoed en voordelige bouwgrondexploitaties van v.m. sportvastgoed.
Stand 1 januari 10.586
Toevoegingen 2.381
Bestemming resultaat 2024 2.150
Vrijvallende kapitaallasten 2025 231
Onttrekkingen 5.617
Sporthal Ruurlo 4.750
4e en 5e zaaldeel Timpke 625
Boekwaarde Rietmolenseweg 5/5a 242
Stand 31 december 7.350

Meerjarenoverzicht reserves

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Meerjarenoverzicht reserves
Bedragen x € 1.000 Stand Mutaties Mutaties Mutaties Mutaties Stand
1-1-2025 2025 2026 2027 2028 31-12-2028
Algemene reserve 26.320 2.618 28.938
Bestuurlijke claims 25.308 9.140 -66 7 7 34.396
Egalisatiereserve investeringen 10.950 368 -315 -315 -315 10.373
Algemene reserve bouwgrond-exploitatie 6.296 -4.406 1.890
Onderhoud wegen 763 820 -1.194 389
Onderwijshuisvesting 18.342 932 91 91 91 19.547
Sportvastgoed 10.586 -3.236 19 19 19 7.407
Totaal 98.565 6.236 -1.465 -198 -198 102.940

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen - Voorzieningen
Saldo 1-1-2025 Toevoegingen Vrijval Aanwending Saldo 31-12-2025
Voorziening pensioenen wethouders 4.573 834 325 5.083
Wachtgeld wethouders 141 28 63 49
Voorziening RVU 95 283 142 236
Voorziening RVU SW 109 109
Voorziening spaarverlof 624 120 41 703
Voorziening riolering 6.310 573 6.883
Voorziening afval 544 244 300
Totaal 12.287 1.919 414 429 13.363