Inleiding
Deze perspectiefnota 2027 is de opmaat naar de Programmabegroting 2027-2030. Het meerjarenperspectief dat we nu presenteren verslechtert ten opzichte van het meerjarenperspectief bij de vorige Programmabegroting 2026-2029.
Algemene economische ontwikkeling
De toestand in de wereld zorgt voor economische onzekerheid. De onvoorspelbaarheid van politieke beslissingen kan zorgen voor verstoringen in de economie. Dat heeft ook gevolgen voor de Nederlandse economie en daarmee uiteindelijk op de financiën van de gemeenten. Hoewel de aanpassing in de berekening van de omvang van het gemeentefonds de geldstroom aan de gemeenten in theorie iets minder gevoelig maakt voor grote schommelingen. In deze perspectiefnota is de inflatie gebaseerd op de verwachtingen zoals het Centraal Plan Bureau (CPB) deze presenteerde in het Centraal Economisch Plan (EP). Deze verwachtingen zijn nog van voor de afsluiting van de straat van Hormuz. Het is hierdoor niet uitgesloten dat de werkelijke inflatiecijfers hoger zullen liggen dan de verwachtingen van het CPB. Omdat er op dit moment geen betere inschattingen zijn volgen we de lijn van het CEP.
Afwijking ten opzichte van voorgaande jaren
In tegenstelling tot voorgaande jaren zijn in deze perspectiefnota geen nieuw beleid, wensen en investeringen opgenomen. Dit onderdeel van de perspectiefnota is afhankelijk van de prioriteiten die de raad stelt. Bij het opstellen van deze perspectiefnota is er nog geen raadsakkoord of coalitieakkoord waaruit de prioriteiten voor de komende 4 jaar blijken.
In deze perspectiefnota staan staan alleen ontwikkelingen uit de jaarrekening, de doorwerking van door de raad genomen besluiten, algemene loon- en prijsontwikkeling en onvermijdelijke ontwikkelingen als gevolg van wettelijke verplichtingen. Bij de laatste categorie wordt voor de perspectiefnota uitgegaan van het minimale niveau om te voldoen aan de wettelijke verplichting.
Nieuw beleid, wensen en investeringen worden opgenomen in de begroting 2027. De financiële vertaling van een raads/coalitieakkoord wordt via een aparte begrotingswijziging opgenomen in de begroting 2027. Als de financiële vertaling snel mogelijk is kan deze begrotingswijziging in de raadsvergadering van november worden behandeld.
Meicirculaire
De meicirculaire is zoals gebruikelijk ook geen onderdeel van deze perspectiefnota. Net als voorgaande jaren sturen we de gevolgen van de meicirculaire via een raadsbrief aan de gemeenteraad.
Scenario's voor investeringen
Bij de begroting 2026 zijn drie scenario's gepresenteerd om de investeringen van onderwijs en sportvastgoed structureel op te nemen in de begroting. Omdat nog geen definitieve keuze is gemaakt voor een van de scenario’s is geen van de scenario’s verwerkt in deze perspectiefnota.
Opbouw van de perspectiefnota
De perspectiefnota begint met het weergeven van de situatie. Hierin geven we aan welke ontwikkelingen en besluiten tot de huidige situatie hebben geleid. Vervolgens geven we per onderdeel een korte toelichting. De perspectiefnota is de basis voor de begroting 2027 en de meerjarenbegrotingen 2028 tot en met 2030. In de perspectiefnota zeggen we niets over het lopende begrotingsjaar 2026. Dit doen we in de bestuursrapportage 2026. Deze perspectiefnota kent 1 bijlage. In bijlage 1 is de stand van de reserves en van de voorzieningen riolering en afval weergegeven. Dit is in overeenstemming met de afspraak dat bij elk P&C-document de stand van de reserves en de voorzieningen afval en riolering wordt weergegeven.